05.08.2021
Strona2z3
Rachunek IKE/IKZE
3
n n Wypłata transferowa środkówzgromadzonychnarachunkuIKE/IKZEdoinnejinstytucjinansowej,zktórąOszczędzającyzawarłumowę
oprowadzenieIKEalboIKZE,lubdoprogramuemerytalnego,doktóregoprzystąpiłOszczędzający.
Nazwaww.instytucji
Warunkiem realizacji wypłaty transferowej jest dostarczenie do Naonale‑Nederlanden potwierdzenia zawarcia umowy IKE albo IKZE z inną instytucją nansową.
Zgodniezart.21ust.1pkt58bustawyzdnia26lipca1991r.opodatkudochodowymodosóbzycznychwolneodpodatkusąwypłatytransferowe
środkówzgromadzonychprzezoszczędzającegonaIKZE:
a) pomiędzyinstytucjaminansowymiprowadzącymiindywidualnekontazabezpieczeniaemerytalnego,
b) naindywidualnekontozabezpieczeniaemerytalnegoosobyuprawnionej,pośmiercioszczędzającego,
c) wpostępowaniulikwidacyjnymlubupadłościowymnaindywidualnekontozabezpieczeniaemerytalnegooszczędzającego.
Zgodniezart.21ust.1pkt58appktcustawyzdnia26lipca1991r.opodatkudochodowymodosóbzycznychwolneodpodatkusądochodyztytułu
oszczędzanianaIKE,wrozumieniuprzepisówoIKE,uzyskanewzwiązkuzwypłatątransferową,ztym,żezwolnienieniemazastosowaniawprzypadku,
gdyOszczędzającygromadziłoszczędnościnawięcejniżjednymIKE,chybażeprzepisyteprzewidujątakąmożliwość.
n n Wypłata środków zgromadzonych na rachunku IKE/IKZE z tytułu nabycia uprawnień emerytalnych
Wypłatawgotówce: n n jednorazowa
n n wypłatawratach: n n miesięcznych n n kwartalnych n n półrocznych n n rocznych liczbarat:
Wypłatanastąpiwciągu14dnioddniazłożeniawniosku.JeślichcePan/Paniotrzymaćwypłatęwterminiepóźniejszymprosimyowskazanieterminu:
Datapóźniejszejwypłatyjednorazowejlubwypłatypierwszejraty:
Wprzypadkuwypłatywratachprosimywskazaćjedenfundusz,doktórychmajązostaćprzeniesionejednostkiuczestnictwazgromadzonenarachunkuIKE/IKZE:
Dla Ubezpieczenia na życie z funduszem kapitałowym
(FIR0, FIR1, ULR0, ULR1).
Dla Ubezpieczenia na życie „Sposób na Przyszłość” (TUL0), „Ochrona
jutra” (TUL1) i Indywidualnego ubezpieczenia inwestycyjnego: „Best
Invest” (ULM3), „my Best Invest” (ULM4), „Best Invest Premium”
(ULM5), „Best Invest Plus” (ULM7).
nn NNUFKOszczędnościowy nn UFKNNPorelInwestycyjny
Konserwatywny
nn UFKNNPorelInwestycyjny
Konserwatywny
nn UFKNN
OszczędnościowyPlus
Dla Indywidualnego ubezpieczenia emerytalnego (PUL0, PUL1).
nn NNUFKOszczędnościowy
Informacjedotyczącepolitykilokacyjnejorazzarządzaniaśrodkamiww.funduszykapitałowychznajdująsięwWykazieubezpieczeniowychfunduszy
kapitałowychiregulaminielokowaniaśrodkówlubOpisiefunduszy.
Oświadczam,żezapoznałemsięzniżejprzedstawionymikonsekwencjamiwypłaty:
Zgodniezart.30ust.1pkt14wzw.zart.41ust.4ustawyopodatkudochodowymodosóbzycznychodkwotywypłatzindywidulanegokonta
zabezpieczeniaemerytalnego,wtymwypłatnarzeczosobyuprawnionejnawypadekśmiercioszczędzającegodokonanychnapodstawieart.34aust.1
pkt2ustawyzdnia20kwietnia2004r.oindywidualnychkontachemerytalnychorazindywidualnychkontachzabezpieczeniaemerytalnego,jestpobierany
podatekwwysokości10%przychodu.Podatekjestpobieranybezpomniejszaniaokosztyuzyskaniaprzychodu.
Zgodniezart.21ust.1pkt58appktaustawyzdnia26lipca1991r.opodatkudochodowymodosóbzycznychwolneodpodatkusądochodyztytułu
oszczędzanianaIKE,wrozumieniuprzepisówoIKE,uzyskanewzwiązkuzgromadzeniemiwypłatąśrodkówprzezoszczędzającego,ztymżezwolnienienie
mazastosowaniawprzypadku,gdyoszczędzającygromadziłoszczędnościnawięcejniżjednymindywidualnymkoncieemerytalnym,chybażeprzepisyte
przewidujątakąmożliwość.
nn Zwrot środków zgromadzonych na rachunku IKE
Oświadczam,żezapoznałemsięzniżejprzedstawionymikonsekwencjamizwrotu:
1. OddochoduoszczędzającegonaIKEztytułuzwrotu,wrozumieniuprzepisówoIKE,środkówzgromadzonychnatymkonciepobieranyjest19%
zryczałtowanypodatekdochodowy(zgodniezart.41ust.4wzw.zart.30aust.1pkt10ustawyzdnia26lipca1991r.opodatkudochodowymod
osóbzycznych).Dochodemprzycałkowitymzwrocie,któryzostałpoprzedzonyzwrotamiczęściowymi,jestróżnicapomiędzywartościąśrodków
zgromadzonychnaIKEnadzieńcałkowitegozwrotuasumąwpłatnaIKEpomniejszonąokosztyczęściowychzwrotów(art.30aust.8apowołanej
ustawy).PodatekzostaniepobranyprzezNaonale-Nederlandenprzeddokonaniemwypłaty–stosowniedoart.41ust.4powołanejustawy.
2. WprzypadkugdynarachunekIKEprzyjętowpłatętransferowązprogramuemerytalnego,Naonale-Nederlandenprzeddokonaniemzwrotu,wciągu
7dni,liczącoddniazłożeniaprzezOszczędzającegowypowiedzenia,przekażenarachunekbankowywskazanyprzezZakładUbezpieczeńSpołecznych
kwotęwwysokości30%sumyskładekpodstawowych,wpłaconychdoprogramuemerytalnego.
n n Zwrot środków zgromadzonych na rachunku IKZE
Oświadczam,żezapoznałemsięzniżejprzedstawionymikonsekwencjamizwrotu:
Zgodniezart.20ust.1ustawyzdnia26lipca1991r.opodatkudochodowymodosóbzycznychkwotyuzyskaneztytułuzwrotuzIKZEstanowią
przychodyzinnychźródeł.
Naonale-Nederlandensporządziiprzekażeodpowiedniąinformacjęwterminachinazasadachokreślonychwprzepisachpowołanejustawy.
Sposób wypłaty (proszęwypełnićwprzypadkuwypłatylubzwrotuśrodkówzgromadzonychnarachunkuIKE/IKZE)
1. Przeksięgowanienapolisę/wnioseknr
n n napoczetprzyszłychskładek
n n Składkadodatkowa DlaumówULS0,REN1,REN2(alokacjazgodniezOWU)
n n Składkalokacyjna DlaumówTUL0,ULM0,ULM3,ULM4,ULM5,ULM7,ULS1(alokacjazgodniezOWU)
n n Nieregularnaskładkainwestycyjna DlaumówTUL1(alokacjazgodniezOWU)
n n NieregularnaskładkaIKE DlaumówTUL0,TUL1,ULM3,ULM4,ULM5,ULM7(alokacjazgodniezOWU)
n n NieregularnaskładkaIKZE DlaumówTUL0,TUL1,ULM3,ULM4,ULM5,ULM7,ULS1(alokacjazgodniezOWU)
(DlaumówtypuFIR,PUL0,PUL2,ULR,TCP0należywypełnićoddzielnywniosekodnośniesposobualokacji)
3
DotyczyumówubezpieczeniazzawartąumowąIKE/IKZE.