Fill - Free fillable PARA EL FORMULARIO E AUTO- CERTIFICACION PDF form

J (SP 09/2019

)

Favor de leer las instrucciones antes de completar el

formulario.

La regulación expedida por el Consejo de la Organización para la

Cooperación y el Desarrollo Económicos ("OCDE") en relación

con las reglas de intercambio automático de información (o

"CRS" por su acrónimo en Inglés) y los Acuerdos

Intergubernamentales (“IGA” por su acrónimo en inglés) que

implementan las disposiciones de la Ley de Cumplimiento

Tributario de los Estados Unidos (“FATCA” por su acrónimo en

inglés) que ordenan que las Instituciones Financieras recopilen

y reporten cierta información financiera acerca del domicilio

fiscal de un cuentahabiente.

Si su residencia fiscal (o la del cuentahabiente, en caso que esté

completando el formulario en su nombre/representación) se

encuentra fuera del lugar en donde la Institución Financiera que

mantiene la cuenta se encuentra localizada), puede que

estemos legalmente obligados a reportar la información de este

formulario y otra información financiera con respecto a sus

cuentas financieras a las autoridades fiscales de la jurisdicción

donde la Institución Financiera se encuentra localizada y que

éstas puedan intercambiar esta información con otras

autoridades fiscales de otra(s) jurisdicción(es) en el marco de los

acuerdos multilaterales de intercambio de información

financiera. En el caso de las jurisdicciones IGA del Modelo 2

FATCA IGA, la información sobre los clientes reportables se

suministrará a la autoridad fiscal (“IRS” por su acrónimo en

inglés) de los Estados Unidos. Usted puede encontrar

resúmenes de términos definidos tales como cuentahabiente y

otros términos en el Apéndice.

Este formulario seguirá siendo válido a menos que exista un

cambio en las circunstancias relacionadas al estatus fiscal del

cuentahabiente u otros campos obligatorios incluidos en este

Please read these instructions before completing the form.

Regulations based on the Organization for Economic Cooperation

and Development ("OECD") Common Reporting Standard (“CRS”)

and FATCA Intergovernmental Agreements (“IGA”) implementing

the United States FATCA provisions require Financial Institutions

to collect and report certain information about an account holder’s

tax residency.

If the account holder’s tax residence is located outside the country

where the FI maintaining the account is located or is otherwise

reportable, we may be legally obliged to pass on the information

in this form and other financial information with respect to your

financial accounts to the tax authorities in the country where the

FI is located and they may exchange this information with tax

authorities of another jurisdiction or jurisdictions pursuant to

intergovernmental agreements to exchange financial account

information. In the case of FATCA IGA Model 2 IGA jurisdictions,

information on reportable clients will be provided to the US IRS.

You can find summaries of defined terms such as an account

holder, and other terms, in the Appendix.

This form will remain valid unless there is a change in

circumstances relating to information, such as the Account

Holder’s tax status or other mandatory field information that

CRS-E / FATCA IGA: INSTRUCCIONES

PARA EL FORMULARIO E AUTO-

CERTIFICACION

DE RESIDENCIA FISCAL DE ENTIDADES

September 2019

formulario. Usted debe notificarnos si existe un cambio en las

circunstancias que haga que este formulario esté incorrecto o

incompleto, y en dicho caso, proporcione una auto-certificación

actualizada.

Este formulario está destinado para solicitar información

únicamente cuando dicha solicitud no esté prohibida por la ley

local.

makes the form incorrect or incomplete. In that case you must

notify us and provide an updated self-certification.

This form is intended to request information consistent with local

law requirements.

¿Cómo completar este formulario?

¿How to complete this form?

Por favor complete este formulario cuando usted necesite

auto-certificar el nombre de una entidad cuentahabiente.

 Si el cuentahabiente es una persona física con actividad

empresarial o una persona física en general no

complete este formulario; en su lugar complete el

“Formulario de auto-certificación de residencia fiscal

para Personas Físicas”.

 Para los titulares de cuentas conjuntas o múltiples,

utilice un formulario separado para cada persona.

Si el cuentahabiente es un residente fiscal de los Estados Unidos

bajo la ley de los Estados Unidos, usted debe indicar en este

formulario que usted es un residente fiscal de los Estados

Unidos y también debe completar y suministrar un formulario

W-9. Si necesita más información acerca del domicilio fiscal, por

favor consulte su asesor tributario o la información que

encuentra en el siguiente link:

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/.

Cuando el cuentahabiente es i. Para CRS una Entidad no

Financiera (“ENF”) o una Entidad de Inversión ubicada en una

jurisdicción no participante administrada por otra Institución

Financiera o ii, para una Entidad No Financiera Pasiva

Extranjera bajo FATCA (“Passive NFFE” por su nombre en

inglés):

Favor de proporcionar información sobre la(s) persona(s)

física(s) que ejerce(n) control del cuentahabiente (personas

conocidas como "Persona (s) que ejerce (n) el control")

mediante el “Formulario de Auto-certificación de residencia

fiscal de persona (s) que ejercen el control" para cada persona

que ejerce el control. Esta información la deben proporcionar

todas las entidades de inversión ubicadas en una jurisdicción no

participante y que sean administradas por otra institución

financiera.

Usted debe indicar la figura jurídica con la que se demuestra la

capacidad de representar a la entidad (Facultad legal) en la que

firmó dicho formulario en la Parte 5. Por ejemplo, puede ser el

custodio o representante de una cuenta en nombre del

cuentahabiente, o puede completar el formulario en virtud de

un poder notarial.

Please complete this form where you need to self-certify on

behalf of an entity account holder.

 If you are an individual account holder or sole trader or

sole proprietor do not complete this form. Instead please

complete an “Individual tax residency self-certification

form”.

 For joint or multiple account holders please complete a

separate form for each account holder.

If the Account Holder is a US tax resident under US law, you should

indicate that you are a US tax resident on this form and you also

need to complete and provide an IRS W-9 form. For more

information on tax residence, please consult your tax adviser or the

information at the following link:

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/.

Where the Account Holder is i. For CRS a Passive Non-Financial

Entity ("NFE"), or an Investment Entity located in a Non-

Participating Jurisdiction managed by another Financial

Institution or ii. for FATCA a Passive Non-Financial Foreign Entity

(“Passive NFFE”): Please provide information on the natural

person(s) who exercise control over the Account Holder

(individuals referred to as “Controlling Person(s)”) by completing a

“Controlling Person tax residency self-certification form” for each

Controlling Person. This information should be provided by all

Investment Entities located in a Non-Participating Jurisdiction

managed by another Financial Institution.

You should indicate the capacity in which you have signed in Part

5. For example, you may be the custodian or nominee of an

account on behalf of the account holder, or you may be completing

the form under a signatory authority or power of attorney.

J (SP 09/2019)

Entendimiento de la Terminología

Usted puede encontrar en el Apéndice resúmenes de términos

definidos tales como “Cuentahabiente”, clasificaciones de las

entidades tales como “Institución Financiera” y “Organización

Internacional”, así como otros términos.

Notificación sobre inexistencia de Asesoría Tributaria

Como institución financiera no tenemos permitido dar asesoría

fiscal. Si tiene alguna pregunta sobre este formulario,

instrucciones, o para definir el estatus de su residencia fiscal, por

favor contacte a su asesor fiscal o a la autoridad fiscal local.

Información adicional sobre las normas

También puede encontrar más información, incluyendo una lista

de jurisdicciones que firmaron acuerdos de intercambio de

información automático, junto con los detalles sobre la

información solicitada en el portal de intercambio automático

de información de la OCDE

(http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/). Los países

FATCA IGA están en la página web del Tesoro de los Estados

Unidos (https://www.treasury.gov/resource-center/tax-

policy/treaties/Pages/FATCA.aspx).

Las casillas marcadas con * son de obligatorio

diligenciamiento.

Understanding the Terminology

You can find summaries of defined terms such as an "Account

Holder", entity classifications such as “Financial Institution” and

“International Organization” and other terms, in the Appendix.

No Tax Advice Notice

As a financial institution, we are not allowed to give tax advice.

Your tax adviser may be able to assist you in answering specific

questions on this form. Your domestic tax authority can provide

guidance regarding how to determine tax status.

More information on the rules

You can also find out more, including a list of jurisdictions that

have signed agreements to automatically exchange information,

along with details about the information being requested, on the

OECD automatic exchange of information portal at

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/ FATCA IGA

countries are on the US Treasury website

https://www.treasury.gov/resource-center/tax-

policy/treaties/Pages/FATCA.aspx

Mandatory fields are marked with *.

J (SP 09/2019)

ORMULARIO DE AUTO CERTIFICACIÓN DE RESIDENCIA FISCAL PARA ENTIDADES (favor de completar las

partes 1-5)

Entity Tax Residency Self-Certification Form (please complete parts 1-5)

Parte 1* – Identificación del cuentahabiente

Part 1* – Identification of Account Holder

A. Nombre, denominación o razón social /

Sucursal *

A. Legal Name of Entity/Branch: *

B. País de constitución legal, incorporación u

organización*

B. Country of incorporation or organization*

C. Dirección completa del domicilio*

C. Current Residence Address: *

Línea 1 (por ejemplo: Calle/número

exterior/número interior, manzana, lote): *

Line 1 (e.g. House/Apt/Suite Name, Number, Street): *

Línea 2 (por ejemplo: Ciudad, Municipio):*

Line 2 (e.g., City/Province):

Departamento:*

State: *

País:*

Country:*

Código postal:*

Postal Code/ZIP Code:*

D. Dirección de correspondencia (complete únicamente si es diferente a la dirección que se muestra en la Sección C)

D. Mailing Address: (please only complete if different to the address shown in Section C above)

Línea 1 (por ejemplo: Calle/número

exterior/numero interior, manzana, lote, etc.):

Line 1 (e.g. House/Apt/Suite Name, Number, Street)

Línea 2 (por ejemplo: Ciudad o Municipio):*

Line 2 (e.g., City/Province):

Departamento:*

State: *

País:*

Country:*

Código postal:*

Postal Code/ZIP Code:*

J (SP 09/2019)

Parte 2* – Tipo de Entidad de acuerdo a las reglas del Intercambio Automático de Información – CRS

(Por favor proporcione el estatus del cuentahabiente seleccionando la casilla que corresponda)

Part 2* – Common Reporting Standard Entity Type (Please provide the Account Holder’s Status by ticking one of the following boxes)

2.1 Tipo de Entidad (Entity Type)*

Institución Financiera - Entidad de inversión

Financial Institution – Investment Entity

(i.)

Una entidad de inversión localizada en una jurisdicción no participante y administrada por otra

institución financiera. (Nota: si selecciona esta casilla, por favor también complete la Parte 2(2) que a

continuación se señala)

An Investment Entity located in a Non-Participating Jurisdiction and managed by another Financial Institution (Note: if ticking

this box please also complete Part 2(2) Controlling Persons of Passive NFEs below)

(ii.)

Otra entidad de inversión

Other Investment Entity

Institución Financiera – Institución de Depósito, Institución de Custodia o Compañía de Seguros específica.

Financial Institution – Depository Institution, Custodial Institution or Specified Insurance Company

ENF Activa – empresas cuyas acciones sean regularmente comercializadas en una bolsa de valores establecida o

una empresa relacionada de una entidad cuyas acciones se comercializan en un mercado de valores

establecido.

Active NFE – a corporation the stock of which is regularly traded on an established securities market or a corporation which is a related

entity of such a corporation

Si seleccionó el inciso (c), por favor proporcione el nombre de la bolsa de valores establecida en la que la

entidad comercializa sus acciones:

If you have ticked (c), please provide the name of the established securities market on which the corporation is regularly traded:

Si la Entidad señalada en la parte C es una Entidad Relacionada de una entidad cuyas acciones se comercializan

regularmente en un mercado de valores establecido, por favor proporcione el nombre de la entidad relacionada

cuyas acciones se comercializan en un mercado de valores establecido

If you are a Related Entity of a regularly traded corporation, please provide the name of the regularly traded corporation that the Entity in

ENF Activa–una Entidad Gubernamental o Banco Central

Active NFE – a Government Entity or Central Bank

ENF Activa– una Organización Internacional (organización intergubernamental o supranacional)

Active NFE – an International Organization (intergovernmental or supranational organization)

ENF Activa – distinta a las señaladas en los incisos (C) - (E)

Active NFE – other than (C)-(E)

ENF Pasiva (Nota: si selecciona esta casilla complete la Parte 2(2) que a continuación se señala)

Passive NFE (Note: if ticking this box please also complete Part 2(2) Controlling Persons of Passive NFEs below)

J (SP 09/2019)

2.2 Personas Controlantes de Entidades No Financieras

Controlling Persons of Passive NFEs

Si usted seleccionó (A)(i) o (G) de la sección de arriba, entonces debe:

If you have ticked (A)(i.) or (G) above, then you must:

Completar la tabla que aparece a continuación con los detalles completos de cada persona que ejerce el control o escribir el nombre de cualquier

(cualesquiera) Persona(s) que ejerce el control del Cuentahabiente en la tabla y complete un Formulario de Persona que ejerce el control para cada

persona que ejerce el control. Either complete the table below with the full details of each controlling person, or state the name of any Controlling Person(s) of the

Account Holder in the table and complete a Controlling Person Form for each controlling person.

En el caso del CRS, si no hay personas naturales que ejercen el control de la Entidad, entonces la(s) Persona(s) que ejerce el control(s) serán quienes

ocupan el cargo de gerente. (Consulte la definición de “Persona que ejerce el control” en el Apéndice.) For CRS if there are no natural persons who exercise

control of the Entity then the Controlling Person will be the natural person(s) who hold the position of senior managing official. (See definition of “Controlling Person”

in the Appendix)

2.2 Personas que ejerce el control de las NFE (Controlling Persons of Passive NFEs)

Por favor, incluya los domicilios fiscales y otros detalles de las Personas que ejerce el control (en una hoja aparte de ser necesario). Si una Persona que

ejerce el control tiene más de un domicilio fiscal, por favor enumérelos en líneas separadas. Please include the tax residencies and other details of all

Controlling Persons (using a separate sheet if required). If a Controlling Person has more than one tax residency please list them on separate lines:

Primera Persona que Ejerce el Control First Controlling Person

Nombre

Name

Dirección

Address

País de Domicilio Fiscal

Country of Tax Residency

NIT

TIN

Ciudad/Municipio de

Nacimiento

City/Town of Birth

País de Nacimiento

Country of Birth

Fecha de Nacimiento

Date of Birth

Tipo de Persona que ejerce el

control

(Seleccione de “a” a “m” a

continuación)

Controlling Person Type

Si un país de residencia fiscal no emite NIT, o de otra manera no está en capacidad de obtener un NIT, por favor explique la razón a continuación:

If a country of tax residency does not issue TINS or you are otherwise unable to obtain a TIN please state the reason below:

Segunda Persona que Ejerce el Control Second Controlling Person

Nombre

Name

Dirección

Address

País de Domicilio Fiscal

Country of Tax Residency

NIT

TIN

Ciudad/Municipio de

Nacimiento

City/Town of Birth

País de Nacimiento

Country of Birth

Fecha de Nacimiento

Date of Birth

Tipo de Persona que ejerce el

control

(Seleccione de “a” a “m” a

continuación)

Controlling Person Type

Si un país de residencia fiscal no emite NIT, o de otra manera no está en capacidad de obtener un NIT, por favor explique la razón a continuación:

If a country of tax residency does not issue TINS or you are otherwise unable to obtain a TIN please state the reason below:

Tercera Persona que Ejerce el Control Third Controlling Person

Nombre

Name

Dirección

Address

País de Domicilio Fiscal

Country of Tax Residency

NIT

TIN

Ciudad/Municipio de

Nacimiento

City/Town of Birth

País de Nacimiento

Country of Birth

Fecha de Nacimiento

Date of Birth

Tipo de Persona que ejerce el

control

(Seleccione de “a” a “m” a

continuación)

Controlling Person Type

Si un país de residencia fiscal no emite NIT, o de otra manera no está en capacidad de obtener un NIT, por favor explique la razón a continuación:

If a country of tax residency does not issue TINS or you are otherwise unable to obtain a TIN please state the reason below:

J (SP 09/2019)

Cuarta Persona que Ejerce el Control Fourth Controlling Person

Nombre

Name

Dirección

Address

País de Domicilio Fiscal

Country of Tax Residency

NIT

TIN

Ciudad/Municipio de

Nacimiento

City/Town of Birth

País de Nacimiento

Country of Birth

Fecha de Nacimiento

Date of Birth

Tipo de Persona que ejerce el

control

(Seleccione de “a” a “m” a

continuación)

Controlling Person Type

Si un país de residencia fiscal no emite NIT, o de otra manera no está en capacidad de obtener un NIT, por favor explique la razón a continuación:

If a country of tax residency does not issue TINS or you are otherwise unable to obtain a TIN please state the reason below:

Tipo de Persona que Ejerce el Control

Controlling Person Types

a. Persona que ejerce el control de una entidad – control por propiedad

a. Controlling Person of a legal person – control by ownership

b. Persona que ejerce el control de una entidad – control por otros medios

b. Controlling Person of a legal person – control by other means

c. Persona que ejerce el control de una entidad – controlador clave

c. Controlling Person of a legal person – senior managing official

d. Persona que ejerce el control de un fideicomiso – fideicomitente

d. Controlling Person of a trust - settlor

e. Persona que ejerce el control de un fideicomiso – fiduciario

e. Controlling Person of a trust – trustee

f. Persona que ejerce el control de un fideicomiso – protector

f. Controlling Person of a trust – protector

g. Persona que ejerce el control de un fideicomiso – beneficiario

g. Controlling Person of a trust – beneficiary

h. Persona que ejerce el control de un fideicomiso – otro

h. Controlling Person of a trust – other

i. Persona que ejerce el control de un acuerdo jurídico (excepto fideicomiso) – equivalente a fideicomitente

i. Controlling Person of a legal arrangement (non-trust) – settlor-equivalent

j. Persona que ejerce el control de un acuerdo jurídico (excepto fideicomiso)– equivalente a fiduciario

j. Controlling Person of a legal arrangement (non-trust) – trustee-equivalent

k. Persona que ejerce el control de un acuerdo jurídico (excepto fideicomiso)– equivalente a protector

k. Controlling Person of a legal arrangement (non-trust) – protector-equivalent

l. Persona que ejerce el control de un acuerdo jurídico (excepto fideicomiso) – equivalente a beneficiario

l. Controlling Person of a legal arrangement (non-trust) – beneficiary-equivalent

m. Persona que ejerce el control de un acuerdo jurídico (excepto fideicomiso) – otro-equivalente

m. Controlling Person of a legal arrangement (non-trust) – other-equivalent

J (SP 09/2019)

Parte 3* – Clasificación de la Organización bajo las

Regulaciones Fiscales FATCA IGA

Part 3* – Organization’s Classification under FATCA

IGA Tax Regulations

La información suministrada en este esta sección es para

los fines de FATCA IGA. Por favor, tenga en cuenta que su

clasificación FATCA puede diferir de su clasificación CRS

indicada en la Parte 2.

Si usted es una persona de los EEUU, debe presentar un

Formulario W-9.

Usted debe proporcionar un formulario de impuestos del

IRS de los EEUU con el fin de asegurar cualquier alivio

disponible para la retención en la fuente del Capítulo 3 o

del Capítulo 61 de los EEUU.

Si la institución financiera en la que usted está abriendo

una cuenta no está localizada en una jurisdicción que ha

celebrado un contrato intergubernamental FATCA con los

Estados Unidos, usted debe proporcionar un Formulario

de Impuestos de los EEUU que sea válido.

Usted puede entregar un Formulario de Impuestos de los

EEUU (W8/W9) como alternativa para completar esta

sección de la auto-certificación a menos que sea aplicable

alguna de las dos opciones que aparecen a continuación:

 Si su tipo de entidad es una NFFE Pasiva, usted

debe completar esta sección del formulario, en la

tabla 3A, incluyendo detalles de cualquier persona

que ejerza el control.

 Cuando el Cuentahabiente es una entidad no

considerada para fines fiscales en los Estados

Unidos, usted debe proporcionar, a continuación,

el estatus FATCA IGA del Cuentahabiente y

también un formulario de impuestos de los EEUU

del propietario de la Entidad No Considerada.

Por favor, complete las secciones que aparecen a

continuación.

The information provided in this section is for FATCA IGA

purposes. Please note your FATCA classification may differ

from your CRS classification in Part 2.

If you are a US person you must provide a Form W-9.

In order to ensure any available relief for US Chapter 3 or

Chapter 61 withholding tax you must provide a US IRS tax

form.

If the financial institution with which you are opening an

account with is not located in a jurisdiction which has

entered into a FATCA intergovernmental agreement with

the United States you must provide a valid US Tax Form.

You may provide a US Tax Form (W8/W9) as an alternative

to completing this section of the self-certification unless

any of the following apply:

 If your entity type is Passive NFFE, you must

complete this section of the form including details

of any US controlling persons in table 3A.

 Where the Account Holder is a disregarded entity

for US Tax purposes you must provide below the

FATCA IGA status of the Account Holder and also

provide a US tax form of the owner of the

Disregarded Entity.

Please complete the below sections.

J (SP 09/2019)

Tipo de Entidad FATCA*

FATCA IGA Entity Status*

3.1

Institución Financiera de Jurisdicción Asociada FATCA IGA

FATCA IGA Partner Jurisdiction Financial Institution

3.2

Institución Financiera Extranjera Participante (PFFI, en inglés) – Escriba su GIIN a continuación.

Participating Foreign Financial Institution (PFFI) – Provide your GIIN below

3.3

Institución Financiera Extranjera No Participante (N-PFFI, en inglés)

Non-Participating Foreign Financial Institution (N-PFFI)

3.4

Entidad de EEUU – usted también debe suministrar un Formulario de

Impuestos de EEUU

US Entity – you must also provide a US Tax Form

3.4.1 Una persona específica de EEUU

A specified US person

3.4.2 Una persona no específica de EEUU

Not a specified US person

3.4.3 Entidad No Considerada de EEUU

US Disregarded Entity

3.5

Entidad Financiera Extranjera Considerada en Cumplimiento (además de aquellas enumeradas con anterioridad)

Deemed Compliant Foreign Financial Entity (besides those listed above)

3.6

Trustee Documented Trust

Por favor, escribe el nombre de su fideicomisario y su GIIN:

Please provide your Trustee’s name and GIIN:

Nombre del Fideicomisario/Trustee’s Name:

________________

GIIN del Fideisomisario/Trustee’s GIIN:

___________________

3.7

Beneficiario Exento

Exempt Beneficial Owner

3.8

Entidad Extranjera No Financiera Activa (“Active NFFE” en inglés)

Active Non-Financial Foreign Entity (Active NFFE)

3.9

Entidad Extranjera No Financiera Pasiva (“Passive NFFE” en inglés)

Passive Non-Financial Foreign Entity (Passive NFFE)

La NFFE Pasiva no tiene Personas de EEUU que Ejercen el Control

The Passive NFFE has no US Controlling Persons

Las Personas de EEUU que Ejercen el Control y su información fiscal se han incluido en la Sección 3A a continuación.

The US Controlling Persons and their tax information have been included in Section 3A below.

Por favor incluya, si se tiene, el Número de Identificación de Intermediario Global (“GIIN” en inglés) obtenido con fines FATCA.

Please provide, if held, the Account Holder’s Global Intermediary Identification Number (“GIIN”) obtained for FATCA purposes.

Si la Entidad es una Institución Financiera Patrocinada ésta debe proporcionar su GIIN, si lo tiene. Por favor, incluya a continuación el nombre de la

Entidad de Patrocinio y el GIIN:If the Entity is a Sponsored Financial Institution it must provide its GIIN, if held. Please provide the Sponsoring

Entity’s name and GIIN below:

Nombre de la Entidad de Patrocinio /Sponsoring Entity’s Name:

GIIN de la Entidad de Patrocinio/Sponsoring Entity’s GIIN:

(Opcional si el GIIN de la Institución Financiera

Patrocinada ésta proporcionado arriba/Optional if GIIN of Sponsored Financial Institution provided above)

J (SP 09/2019)

3.A Personas Estadounidenses que Ejercen el Control de NFFE Pasivas

US Controlling Persons of Passive NFFEs

Por favor, incluya los detalles de todas las Personas Estadounidenses que ejercen el control (si se requiere, use una hoja de papel por separado)

Please include the details of all US Controlling Persons (using a separate sheet if required)

Primera Persona que Ejerce el Control First Controlling Person

Nombre

Name

Dirección

Address

Fecha de Nacimiento

Date of Birth

NIT de EEUU

US TIN

Tipo de Persona que Ejerce el Control

(elija uno de “a” a “m” a continuación)

Controlling Person Type

Segunda Persona que Ejerce el Control Second Controlling Person

Nombre

Name

Dirección

Address

Fecha de Nacimiento

Date of Birth

NIT de EEUU

US TIN

Tipo de Persona que Ejerce el Control

(elija uno de “a” a “m” a continuación)

Controlling Person Type

Tercera Persona que Ejerce el Control Third Controlling Person

Nombre

Name

Dirección

Address

Fecha de Nacimiento

Date of Birth

NIT de EEUU

US TIN

Tipo de Persona que Ejerce el Control

(elija uno de “a” a “m” a continuación)

Controlling Person Type

Cuarta Persona que Ejerce el Control Fourth Controlling Person

Nombre

Name

Dirección

Address

Fecha de Nacimiento

Date of Birth

NIT de EEUU

US TIN

Tipo de Persona que Ejerce el Control

(elija uno de “a” a “m” a continuación)

Controlling Person Type

Tipo de Persona que Ejerce el Control

Type of Controlling Person

a. Persona que ejerce el control de una entidad– control por propiedad

a. Controlling Person of a legal person – control by ownership

b. Persona que ejerce el control de una entidad– control por otros medios

b. Controlling Person of a legal person – control by other means

c. Persona que ejerce el control de una entidad– controlador clave

c. Controlling Person of a legal person – senior managing official

d. Persona que ejerce el control de un fideicomiso – fideicomitente

d. Controlling Person of a trust - settlor

e. Persona que ejerce el control de un fideicomiso – fiduciario

e. Controlling Person of a trust – trustee

f. Persona que ejerce el control de un fideicomiso – protector

f. Controlling Person of a trust – protector

g. Persona que ejerce el control de un fideicomiso – beneficiario

g. Controlling Person of a trust – beneficiary

h. Persona que ejerce el control de un fideicomiso – otro

h. Controlling Person of a trust – other

i. Persona que ejerce el control de un acuerdo jurídico (excepto fideicomiso) – equivalente a fideicomitente

i. Controlling Person of a legal arrangement (non-trust) – settlor-equivalent

j. Persona que ejerce el control de un acuerdo jurídico (excepto fideicomiso)– equivalente a fiduciario

j. Controlling Person of a legal arrangement (non-trust) – trustee-equivalent

k. Persona que ejerce el control de un acuerdo jurídico (excepto fideicomiso)– equivalente a protector

k. Controlling Person of a legal arrangement (non-trust) – protector-equivalent

l. Persona que ejerce el control de un acuerdo jurídico (excepto fideicomiso)– equivalente a beneficiario

l. Controlling Person of a legal arrangement (non-trust) – beneficiary-equivalent

m. Persona que ejerce el control de un acuerdo jurídico (excepto fideicomiso)– otro-equivalente

m. Controlling Person of a legal arrangement (non-trust) – other-equivalent

J (SP 09/2019)

Parte 4* – País de residencia para efectos fiscales y

número de identificación fiscal correspondiente o

equivalente funcional* (“RFC” por su acrónimo en

Español o “TIN” por su acrónimo en Inglés) (Ver anexo)

Part 4* – Country of Residence for Tax Purposes and

related Taxpayer Identification Number or Functional

Equivalent (“TIN”) (see Appendix)

Complete la siguiente tabla indicando (i) el país donde el

cuentahabiente es residente fiscal y (ii) el TIN del

cuentahabiente para cada país indicado.

Si el Cuentahabiente no es un residente fiscal en ningún

país/jurisdicción (por ejemplo, por ser fiscalmente

transparente), por favor indíquelo en la línea 1 y escriba el

lugar de su gerencia efectiva o país/jurisdicción en la que está

localizado su domicilio social.

Si el cuentahabiente es residente fiscal en más de tres países,

utilice una hoja separada.

Si no está disponible un NIT, señale con A, B o C donde sea

apropiado:

Si el RFC o TIN no están disponibles, por favor proporcione la

razón por la que no se cuenta con RFC o TIN de acuerdo a las

opciones A, B o C siguientes:

Razón A - El país donde el cuentahabiente es sujeto del pago

de impuestos no emite RFC o TIN a sus residentes.

Razón B - El cuentahabiente se encuentra imposibilitado a

obtener un TIN o número equivalente (por favor explique la

razón por la qué no puede obtener un TIN en la tabla de abajo

si usted seleccionó esta razón).

Razón C - No se requiere TIN. (Nota. Sólo seleccione esta

razón si las autoridades fiscales del país de residencia fiscal

indicado abajo no requieren que el RFC o TIN sean revelados).

Please complete the following table indicating (i) where the

Account Holder is tax resident and (ii) the Account Holder's

TIN for each country/jurisdiction indicated.

If the Account Holder is not tax resident in any

country/jurisdiction (e.g. because it is fiscally transparent),

please indicate that on line 1 and provide its place of effective

management or country/jurisdiction in which its principal

office is located.

If the Account Holder is tax resident in more than three

countries please use a separate sheet.

If a TIN is unavailable please indicate with A, B or C where

appropriate:

Reason A - The country/jurisdiction where the Account

Holder is resident does not issue TINs to its residents

Reason B - The Account Holder is otherwise unable to obtain

a TIN or equivalent number

(please explain why you are unable to obtain a TIN in the

below table if you have selected this reason)

Reason C - No TIN is required

(Note: Only select this reason if the domestic law of the

relevant jurisdiction does not require the collection of the TIN

issued by such country/jurisdiction)

País de residencia fiscal

Country/Jurisdiction of tax residence

NIT

TIN

Si no TIN disponible, ingrese la

Razón A, B o C

If no TIN available

enter Reason A, B or C

En los siguientes cuadros favor de explicar por qué está imposibilitado a obtener un TIN si seleccionó la Razón B anterior.

Please explain in the following boxes why you are unable to obtain a TIN if you selected Reason B above.

J (SP 09/2019)

Parte 5* – Declaraciones y Firma

Part 5* – Declarations and Signature

Entiendo que la información que he proporcionado se

encuentra cubierta por la totalidad de las disposiciones

contenidas en los términos y las condiciones que regulan

la relación del Titular de la Cuenta con JPMorgan

Corporación Financiera S.A. (en lo sucesivo La

Corporación) y en las políticas de tratamiento de la

información personal de la Corporación, los cuales indican

la forma en la cual la Corporación puede utilizar y

compartir la información que he proporcionado.

Reconozco que la Corporación puede revelar y transferir a

su matriz, sus sucursales, subsidiarias, afiliadas, oficinas de

representación o terceros proveedores de servicios en

cualquier parte del mundo (dentro o fuera del país o

jurisdicción en el cual resido, en el que mantengo mi

relación con la Corporación, en el que la cuenta o

transacción es reconocida, en que la información es

reunida y/o retenida o en el que la transacción es

realizada) la información contenida en este formato y otra

información relacionada con el cuentahabiente y cualquier

cuenta(s) reportable(s) de considerarlo necesario por la

Corporación, su propósito comercial o en relación con,

para cumplir con o facilitar el cumplimiento de cualquier

ley, regulación, fallo o requerimiento (incluido bajo

cualquier código, guía, estándar, política, circular o

comunicado) de una entidad o autoridad gubernamental,

regulatoria y/o supervisora en cualquier jurisdicción ya

existente en la actualidad o en el futuro, a efectos de

cumplir con la cooperación permanente con la tales

autoridades gubernamentales, regulatorias y/o legales, o

para cumplir con cualquier convenio o acuerdo con dichas

autoridades o entre dichas autoridades en cualquier

jurisdicción existente en la actualidad o en el futuro. Doy

mi consentimiento para, e instruyo y autorizo a, hacer

tales revelaciones y las transferencias.

Reconozco que la información contenida en este formato

y la información relacionada con el Titular de la Cuenta y

la(s) Cuenta(s) Reportable(s) puede ser proporcionada a

las autoridades tributarias del país en el cual ésta(s)

cuenta(s) se encuentra(n) mantenida(s) e intercambiada

con las autoridades tributarias de otro(s) país(es) en el(los)

cual(es) se pueda considerar al Titular de la Cuenta como

un residente para efectos fiscales conforme a lo señalado

en tratados celebrados por los gobiernos de esos países

para el intercambio de información financiera de las

cuentas.

Certifico que soy el Titular de la Cuenta (o que estoy

autorizado para firmar por el Titular de la Cuenta) respecto

a la totalidad de las cuentas a las cuales se refiere este

formato.

I understand that the information supplied by me is

covered by the full provisions of the terms and conditions

governing the Account Holder's relationship with

JPMorgan Colombia S.A. (hereinafter the Corporation) and

by the personal data processing policies of the

Corporation, setting out how the Corporation may use and

share the information shared by me.

I acknowledge that the Corporation may disclose and

transfer to its parent companies, and its and their

respective branches, subsidiaries, affiliates, representative

offices, or third party service providers located anywhere

in the world (on or outside the country or jurisdiction in

which I reside, in which my relationship with the

Corporation is maintained, in which the account or

transaction is booked, in which the information is

collected and/or retained or in which the transaction is

conducted) the information contained in this form and

other information regarding the Account Holder and any

Reportable Account(s) when considered necessary by the

Corporation for its business purposes or in connection

with, to comply with, or to facilitate compliance with, any

law, regulation, court order or requirement (including

under any code, guideline, standard, policy, circular or

notice) of a governmental, regulatory, supervisory, law

enforcement, prosecuting, tax o similar authority or

industry body in any jurisdiction existing currently or in the

future, on for the purposes of ongoing cooperation with

such governmental, regulatory and/or statutory authority,

or to comply with any agreement or arrangement with

such authority or between such authorities in any

jurisdiction existing currently or in the future. I consent to

and instruct and authorize you to make such disclosures

and transfers.

I acknowledge that the information contained in this form

and information regarding the Account Holder and any

Reportable Account(s) may be provided to the tax

authorities of the country / jurisdiction in which the

account(s) is/are maintained and exchanged with tax

authorities of another country / jurisdiction or countries /

jurisdictions in which the Account Holder may be tax

resident pursuant to intergovernmental agreements to

exchange financial account information.

I certify that I am the Account Holder (or I am authorized

to sign on behalf of the Account Holder) of all the

account(s) to which this form relates.

J (SP 09/2019)

Manifiesto que todas las declaraciones aquí realizadas

están completas y son correctas, según mi leal saber y

entender.

Me comprometo a informar a la Corporación dentro de 90

días sobre algún cambio en las circunstancias que afecte el

estatus de residencia fiscal de la persona identificada en la

Parte 1 de este formulario o cause que la información

contenida en el presente documento sea incorrecta, y a

proporcionar a la Corporación una auto-certificación

debidamente actualizada dentro de los 90 días de dicho

cambio.

I declare that all statements made in this declaration are,

to the best of my knowledge and belief, correct and

complete.

I undertake to advise the Corporation within 90 days of any

change in circumstances which affects the tax residency

status of the individual identified in Part 1 of this form or

causes the information contained herein to become

incorrect or incomplete, and to provide the Corporation

with a suitably updated self-certification and Declaration

within 90 days of such change in circumstances.

Firma: *

Signature: * ___________________________________________________

Nombre completo: *

Print name: * ______________________________________________

Fecha:*

Date:* __________________________________________________

Nota: Si usted no es el titular de la cuenta, indique la capacidad en la que está firmando el formulario. Si firma en

virtud de un poder notarial, adjunte también una copia certificada del poder notarial.

Note: If you are not the Account Holder please indicate the capacity in which you are signing the form. If signing under a power of attorney

please also attach a certified copy of the power of attorney.

Capacidad (Facultad legal): *

Capacity: * _________________________________________________

J (SP 09/2019)

Anexo – Descripciones Resumidas de

Términos Definidos Seleccionados

Appendix – Summary Descriptions of

Selected Defined Terms

Nota: Estas son descripciones resumidas de términos

definidos seleccionados y son proporcionadas para

ayudarlo a completar este formulario. Se puede encontrar

mayor información dentro del Estándar para el

Intercambio Automático de Información sobre cuentas

Financieras emitido por la Organización para la

Cooperación y el Desarrollo Económico conocidas como

Common Reporting Standard ("CRS"), los comentarios

asociados al CRS, y la regulación local. Esta información se

puede encontrar en el siguiente enlace:

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/ .

Si usted tiene alguna pregunta o duda, póngase en

contacto con su asesor fiscal o con su autoridad fiscal local.

“Cuentahabiente” El “Cuentahabiente” es la persona

registrada o identificada como titular de una Cuenta

Financiera por parte de la Institución Financiera que tiene

la cuenta. Esto, independientemente de si esa persona es

una Entidad fiscalmente transparente. Así, por ejemplo, si

un fideicomiso o un patrimonio está registrado como el

titular o propietario de una Cuenta Financiera, el

fideicomiso o patrimonio es el Titular de la Cuenta, en

lugar del fideicomisario, los propietarios del fideicomiso o

los beneficiarios. De manera similar, si una sociedad está

registrada como titular o propietaria de una Cuenta

Financiera, la sociedad es la Titular de la Cuenta, en lugar

de los socios de la sociedad. Una persona, diferente a una

Institución Financiera, que tenga una Cuenta Financiera en

beneficio o a nombre de otra persona como agente,

custodio, mandatario, signatario, asesor de inversiones o

intermediario no se trata como titular de la cuenta, y dicha

otra persona se trata como titular de la cuenta.

Notas Adjuntas – Generales y CRS

“ENF Activa” Una Entidad No Financiera (ENF) es una ENF

activa si cumple cualquiera de los criterios que figuran a

continuación. En resumen, estos criterios se refieren a:

 ENF activas por razón de ingresos y activos;

 ENF que cotizan en la bolsa;

 Entidades Gubernamentales, Organizaciones

Internacionales, Bancos Centrales, o de sus

Entidades de propiedad absoluta;

 las ENFs controladoras que son miembros de un

grupo no financiero;

 ENFs de reciente creación;

 ENFs que se encuentran en proceso de liquidación

o en quiebra y suspensión de pagos;

Note: These are selected summaries of defined terms

provided to assist you with the completion of this form.

Further details can be found with the OECD Common

Reporting Standard for Automatic Exchange of Financial

Account information (the "CRS"), the associated

Commentary to the CRS, and domestic guidance. This can

be found at the following link:

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/ .

If you have any questions then please contact your tax

adviser or domestic tax authority.

“Account Holder” The “Account Holder” is the person

listed or identified as the holder of a Financial Account by

the Financial Institution that maintains the account. This

is regardless of whether such person is a flow-through

Entity. Thus, for example, if a trust or an estate is listed as

the holder or owner of a Financial Account, the trust or

estate is the Account Holder, rather than the trustee or the

trust’s owners or beneficiaries. Similarly, if a partnership is

listed as the holder or owner of a Financial Account, the

partnership is the Account Holder, rather than the

partners in the partnership. A person, other than a

Financial Institution, holding a Financial Account for the

benefit or account of another person as agent, custodian,

nominee, signatory, investment advisor, or intermediary,

is not treated as holding the account, and such other

person is treated as holding the account.

Accompanying Notes – General and CRS

"Active NFE” A Non-Financial Entity is an Active NFE if it

meets any of the criteria listed below. In summary, those

criteria refer to:

 Active NFEs by reason of income and assets;

 publicly traded NFEs;

 Governmental Entities, International

Organizations, Central Banks, or their wholly

owned Entities;

 holding NFEs that are members of a non-financial

group;

 start-up NFEs;

 NFEs that are liquidating or emerging from

bankruptcy;

J (SP 09/2019)

 centros de tesorería que son miembros de un

grupo no financiero; o

 ENF sin fines de lucro.

Una entidad se clasificará como una ENF activa si cumple

alguno de los siguientes criterios:

a) menos del 50% de los ingresos brutos de la ENF del

año calendario u otro periodo apropiado para

reportar, anterior al periodo de reporte, sean

ingresos pasivos y menos del 50% de los activos

mantenidos por la ENF durante el año calendario

u otro período apropiado para reportar, anterior

al periodo de reporte, sean activos que generen o

sean mantenidos para generar ingresos pasivos;

b) Las acciones de la ENF sean regularmente

comercializadas en una bolsa de valores

establecida o que la ENF sea una Entidad

Relacionada de una Entidad cuyas acciones se

comercialicen en un mercado de valores

establecido;

c) La ENF es una Entidad Gubernamental,

Organización Internacional, Banco Central, o una

entidad de propiedad absoluta de uno o más de

los anteriores;

d) Todas las actividades de una ENF consistentes

substancialmente en mantener (total o en parte)

las acciones en circulación, o en proveer

financiamiento y servicios a, una o varias

subsidiarias que se dediquen a una actividad

empresarial distinta de una Institución Financiera,

excepto que una Entidad no califique para el

estatus ENF si la misma funciona (o se muestra al

público) como un fondo de inversión, tal como un

fondo de capital privado, fondo de capital de

riesgos, fondo de adquisición apalancada, o

cualquier vehículo de inversión cuyo propósito sea

adquirir o financiar compañías para después tener

participaciones en las mismas en forma de activos

de capital para fines de inversión;

e) La NFE no está operando un negocio y no tiene un

historial previo de operación, ("ENF de reciente

creación”), pero está invirtiendo capital en activos

con la intención de operar un negocio distinto a

una Institución Financiera, no obstante la ENF no

deberá calificar para esta excepción 24 meses

después de la fecha de constitución;

f) La ENF que no haya actuado como Institución

Financiera en los últimos cinco (5) años y esté en

proceso de liquidar sus activos o se esté

reorganizando con la intención de continuar o

 treasury centers that are members of a non-

financial group; or

 non-profit NFEs.

An entity will be classified as an Active NFE if it meets any

of the following criteria:

a) less than 50% of the NFE’s gross income for the

preceding calendar year or other appropriate

reporting period, prior to the reporting period, is

passive income and less than 50% of the assets

held by the NFE during the preceding calendar

year or other appropriate reporting period, prior

to the reporting period, are assets that produce or

are held for the production of passive income;

b) the stock of the NFE is regularly traded on an

established securities market or the NFE is a

Related Entity of an Entity the stock of which is

regularly traded on an established securities

market;

c) the NFE is a Governmental Entity, an International

Organization, a Central Bank, or an Entity wholly

owned by one or more of the foregoing;

d) substantially all of the activities of the NFE consist

of holding (in whole or in part) the outstanding

stock of, or providing financing and services to,

one or more subsidiaries that engage in trades or

businesses other than the business of a Financial

Institution, except that an Entity does not qualify

for this status if the Entity functions (or is

displayed to the public) as an investment fund,

such as a private equity fund, venture capital fund,

leveraged buyout fund, or any investment vehicle

whose purpose is to acquire or fund companies

and then hold interests in those companies as

capital assets for investment purposes;

e) the NFE is not yet operating a business and has no

prior operating history (a recently created "start-

up NFE”) but is investing capital into assets with

the intent to operate a business other than that of

a Financial Institution, provided that the NFE does

not qualify for this exception after the date that is

24 months after the date of the initial organization

of the NFE;

f) the NFE was not a Financial Institution in the past

five years, and is in the process of liquidating its

assets or is reorganizing with the intent to

continue or recommence operations in a business

other than that of a Financial Institution;

g) the NFE primarily engages in financing and

hedging transactions with, or for, Related Entities

that are not Financial Institutions, and does not

provide financing or hedging services to any Entity

J (SP 09/2019)

reiniciar operaciones de una actividad empresarial

distinta de la de una Institución Financiera;

g) La ENF se dedica principalmente a financiar o

cubrir operaciones con o para Entidades

Relacionadas que no son Instituciones Financieras

y que no presten servicios de financiamiento o de

cobertura a ninguna Entidad que no sea una

Entidad Relacionada, siempre que el grupo de

cualquiera de estas Entidades Relacionadas se

dedique primordialmente a una actividad

empresarial distinta de la de una Institución

Financiera

h) La ENF cumple con todos los siguientes requisitos

(una “ENF sin fines de lucro”):

i) Es establecida y opera exclusivamente en su

jurisdicción de residencia con fines religiosos,

caritativos, científicos, artísticos, culturales,

atléticos o educativos; o que esté establecida

y en operación en su jurisdicción de residencia

y es una organización profesional, liga de

negocios, cámara de comercio, organización

laboral, organización de agricultura u

horticultura, liga cívica o una organización

operada exclusivamente para la promoción

del bienestar social;

ii) está exento de impuesto sobre la renta en su

jurisdicción de residencia;

iii) que no tiene accionistas o socios que tengan

un interés de propiedad o beneficiarios

efectivos de los ingresos o activos;

iv) La legislación aplicable de la jurisdicción de

residencia de la ENF o la documentación de

constitución de la ENF, no permitan que

ningún ingreso o activo de la misma sea

distribuido o utilizado en beneficio de una

persona privada o una Entidad que no sea de

beneficencia, salvo que se utilice para el

desarrollo de las actividades de beneficencia

de la ENF, o como pagos por una

compensación razonable por servicios

prestados o como pagos que representan el

valor de mercado de la propiedad que la ENF

compró, y

v) La legislación aplicable de la jurisdicción de

residencia de la ENF o los documentos de

información de esta requiera que, cuando se

liquide o se disuelva, todos sus activos se

distribuyan una Entidad Gubernamental o una

organización no lucrativa, o que sea

transferida al gobierno de la jurisdicción de

residencia de la ENF o a cualquier subdivisión

de esta.

that is not a Related Entity, provided that the

group of any such Related Entities is primarily

engaged in a business other than that of a

Financial Institution; or

h) the NFE meets all of the following requirements (a

“non-profit NFE”)

i) it is established and operated in its

jurisdiction of residence exclusively for religious,

charitable, scientific, artistic, cultural, athletic, or

educational purposes; or it is established and

operated in its jurisdiction of residence and it is a

professional organization, business league,

chamber of commerce, labor organization,

agricultural or horticultural organization, civic

league or an organization operated exclusively for

the promotion of social welfare;

ii) it is exempt from income tax in its jurisdiction

of residence;

iii) it has no shareholders or members who have

a proprietary interest or effective

beneficiaries in its income or assets;

iv) the applicable laws of the NFE’s jurisdiction of

residence or the NFE’s or formation

documents do not permit any income or

assets of the NFE to be distributed to, or used

for the benefit of, a private person or non-

charitable Entity, except whenever used in

order to develop the NFE’s charitable

activities, or as payment of reasonable

compensation for services rendered, or as

payment representing the fair market value of

property which the NFE has purchased; and

v) The applicable laws of the NFE’s jurisdiction of

residence or the NFE’s formation documents

require that, upon the NFE’s liquidation or

dissolution, all of its assets be distributed to a

Governmental Entity or other non-profit

organization, or transferred to the

government of the NFE’s jurisdiction of

residence or any political subdivision of the

same.

J (SP 09/2019)

Nota: Algunas entidades (tales como NFFE en territorio

estadounidense) pueden cualificar para el estatus NFFE

Activa bajo FATCA pero no para el estatus NFE Activa bajo

CRS.

“Control” “Control” sobre una entidad se ejerce

generalmente por una o varias persona físicas quienes a

último de los niveles tengan una participación accionaria o

de partes sociales mayoritaria (por ejemplo una

participación accionaria directa o indirecta del 5% - De

acuerdo con la regulación Colombiana) en la Entidad.

Cuando ninguna persona física (s) ejerza el control a través

de participaciones accionarias o de partes sociales, la

persona que ejerce el control de la Entidad será la persona

(s) física que ejerce el control de la Entidad a través de

otros medios. Cuando no se identifiquen personas físicas

que ejerzan el control de la Entidad a través de

participaciones accionarias o de partes sociales, la Persona

Reportable de la entidad es la persona natural que ocupa

el cargo de funcionario administrativo superior.

“Persona (s) que ejerce (n) el control” significa las

personas naturales que ejercen control sobre una Entidad.

Cuando a esa entidad se le da el tratamiento de Entidad

No Financiera Pasiva ("ENF Pasiva"), la Institución

Financiera debe determinar si esas personas que ejercen

el control son personas reportables o no. Esta definición

corresponde con el término "beneficiario efectivo", como

se describe en las recomendaciones 10 y 25 de las

Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera

(aprobadas en febrero de 2012).

En el caso de un fideicomiso, la(s) Persona(s) que ejercen

el control son el fideicomitente, fideicomisario (s), la

entidad fiduciaria (s), el protector (es) (si lo hay), el

beneficiario (s) o grupo de beneficiarios, y cualquier otra

persona (s) natural que ejerza el control efectivo final

sobre el fideicomiso, y en el caso de otras organizaciones

jurídicas distintas al fideicomiso, dicho término significa

cualquier persona en una posición equivalente o similar.

“Institución de Custodia” El término “Institución de

Custodia” significa cualquier Entidad que como parte

sustancial de su negocio posea Activos Financieros por

cuenta de terceros. Esto es cuando los ingresos brutos de

la Entidad atribuibles a la titularidad de Activos Financieros

y servicios financieros relacionados equivalen o exceden el

20% de los ingresos brutos de la Entidad durante el

período más corto de: (i) el período de tres años que

termina el 31 de diciembre (o el último día de un período

contable de una año no calendario) antes del año en el cual

se hace la determinación; o, (ii) el período durante el cual

ha existido la Entidad.

Note: Certain entities (such as U.S. Territory NFFEs) may

qualify for Active NFFE status under FATCA but not Active

NFE status under the CRS.

“Control” "Control" over an Entity is generally exercised by

the natural person(s) who ultimately has a controlling

ownership interest (typically on the basis of a certain

percentage (e.g. 5% In accordance with Colombian

regulation)) in the Entity. Where no natural person(s)

exercises control through ownership interests, the

Controlling Person(s) of the Entity will be the natural

person(s) who exercises control of the Entity through

other means. Where no natural person or persons are

identified as exercising control of the Entity through

ownership interests, the Controlling Person of the Entity is

deemed to be the natural person who holds the position

of senior managing official.

“Controlling Person(s)” "Controlling Persons" are the

natural persons who exercise control over an Entity.

Where that Entity is treated as a Passive Non-Financial

Entity (“Passive NFE”) then a Financial Institution must

determine whether such Controlling Persons are

Reportable Persons or not. This definition corresponds to

the term “effective beneficiary” as described in

Recommendations 10 and 25 of the Financial Action Task

Force Recommendations (as adopted in February 2012).

In the case of a trust, the Controlling Person(s) are the

settlor(s), the trustee(s), the trust entity, the

protector(s) (if any), the beneficiary(ies) or group of

beneficiaries, and any other natural person(s) exercising

ultimate effective control over the trust, and in the case

of a legal organizations other than a trust, such term

means persons in equivalent or similar positions.

“Custodial Institution” The term “Custodial Institution”

means any Entity that holds, as a substantial portion of its

business, Financial Assets for the account of others. This is

where the Entity’s gross income attributable to the holding

of Financial Assets and related financial services equals or

exceeds 20% of the Entity’s gross income during the

shorter of: (i) the three-year period that ends on 31

December (or the final day of a non-calendar year

accounting period) prior to the year in which the

determination is being made; or (ii) the period during

which the Entity has been in existence.

J (SP 09/2019)

“Institución de Depósitos” El término “Institución de

Depósitos” significa la Entidad que acepta depósitos en el

curso ordinario de un negocio bancario, financiera o

similar (entre otros compañías de financiamiento,

cooperativas de ahorro y crédito, cooperativas

financieras).

"Entidad” El término “Entidad” se refiere a una persona

jurídica o instrumento jurídico, como una sociedad de

capital, una sociedad personalista, un fideicomiso o

fundación. Este término cubre a cualquier persona distinta

a una persona física (por ejemplo, una persona natural).

“Cuenta financiera” Una cuenta financiera es una cuenta

mantenida en una institución financiera e incluye: Cuentas

de Depósitos; Cuentas de Custodia; cualquier participación

en capital o deuda en ciertas Entidades de Inversión;

Contratos de Seguro con Valor en Efectivo y Contratos de

Renta Vitalicia emitido o mantenido por una Institución

Financiera.

"Institución Financiera" El término "Institución

Financiera" se refiere a una "Institución de Custodia",

"Institución de Depósitos", una "Entidad de Inversión", o

una "Compañía de Seguros Especificada".

“Organización Internacional” Organización Internacional

incluye cualquier organismo internacional o agencia o

instrumento totalmente propiedad de estos organismos

internacionales. Esta categoría incluye cualquier

organización intergubernamental (inclusive una

organización supranacional), (1) que se conforme

principalmente de gobiernos; (2) que tenga en vigencia un

acuerdo de sede con Colombia u otra jurisdicción; y (3)

cuyo ingreso no se dirija al beneficio de personas

particulares.

Los acuerdos sustancialmente similares a los arreglos de

sede central incluyen, por ejemplo, acuerdos que otorgan

derechos a privilegios y exenciones a las oficinas o

establecimientos de la organización (por ejemplo, una

subdivisión, o una oficina local o regional).

"Entidad de Inversión” El término “Entidad de Inversión”

incluye dos tipos de Entidades:

i) una Entidad que realice como un negocio principal

o tenga como objeto social principal (o sea

administrada por una entidad que realice como un

negocio que tenga como objeto social) una o más

de las siguientes actividades u operaciones para o

por cuenta de un cliente:

“Depository Institution” The term “Depository

Institution” means any Entity that accepts deposits in the

ordinary course of a banking, financial or similar business

(among other, financing companies, credit and savings

unions, financial unions .

“Entity” The term "Entity" means a legal person or a legal

instrument, such as a capital company, personal company,

trust or foundation. This term covers any person other

than an individual (i.e. a natural person).

“Financial Account” A Financial Account is an account held

by a Financial Institution and includes: Deposit Accounts;

Custodial Accounts; any equity and debt interest in certain

Investment Entities; Cash Value Insurance Contracts; and

Life Annuity Contracts issued or held by a Financial

Institution.

“Financial Institution” The term “Financial Institution”

means a “Custodial Institution”, a “Depository Institution”,

an “Investment Entity”, or a “Specified Insurance

Company”.

“International Organization” International Organization”

includes any international organization or agency, or

instrument wholly owned by such international

organizations. This category includes any

intergovernmental organization (including any

supranational organization), that, (1) primarily comprises

governments; (2) has in effect an agreement with

headquarters in Colombia or in any other jurisdiction; and

(3)the income of which is not for the benefit of private

persons.

Arrangements substantially similar to headquarters

arrangements include, for example, arrangements that

entitle the organization’s offices or establishments in the

jurisdiction (e.g. a subdivision, or a local or regional office)

to privileges and immunities.

"Investment Entity" The term "Investment Entity"

includes two types of Entities:

i) an Entity that carries out as main business or

which main purpose (i.e., managed by an entity

that carries out as main business or which main

purpose) should be one or more of the following

activities or operations for or on behalf of a

customer:

J (SP 09/2019)

 Negociación con instrumentos de mercado

monetario(cheques, pagarés, certificados de

depósito, derivados, etc.); divisas;

instrumentos referenciados al tipo de cambio,

de tasas de interés o índices; valores

negociables o negociación de futuros sobre

mercancías (commodities)

 Administración de inversiones individuales y

colectivas; lo cual comprende entre otros, la

administración de fondos de inversión

colectiva, la administración de fondos mutuos

de inversión, la administración de portafolios

de terceros y la administración de patrimonios

autónomos de inversión, u

 otro tipo de inversión, administración o

manejo de fondos o dinero por cuenta de

terceros.

Dichas actividades u operaciones no incluyen la

prestación no obligatoria de asesoría sobre

inversiones a un cliente.

ii) El segundo tipo de "Entidad de Inversión"

("Entidad de inversión gestionada por otra

Institución Financiera") es una entidad cuyos

ingresos brutos proceden principalmente de una

actividad de inversión, reinversión o negociación

de activos financieros, si la Entidad es gestionada

por otra entidad que es una Institución de

Depósitos, una Entidad de Inversión, una

Compañía de Seguros especificada, o una Entidad

descrita en el numeral anterior.

“Entidad de Inversión localizada en una jurisdicción No

Participante y gestionada por otra Institución Financiera”

El término “Entidad de Inversión localizada en una

jurisdicción No Participante y gestionada por otra

Institución Financiera” se refiere a una Entidad cuyo

ingreso bruto se atribuye principalmente a la inversión,

reinversión, o negociación de Activos Financieros si la

Entidad (i) es administrada por una Institución Financiera

y (ii) no es una Institución Financiera de una Jurisdicción

participante.

“Entidad de Inversión gestionada por otra Institución

Financiera”

Una Entidad está “gestionada por” otra Entidad si la

Entidad gestora actúa, directamente o a través de otro

proveedor de servicios, a nombre de la Entidad

gestionada, cualquiera de las actividades u operaciones

descritas en la cláusula (i) anterior en la definición de

“Entidad de Inversión”.

 Trading in money market instruments

(cheques, bills, certificates of deposit,

derivatives, etc.); foreign exchange;

exchange, interest rate and index

instruments; transferable securities; or

commodity futures trading;

 Individual and collective portfolio

management; which comprises, among

others, management of collective

investment funds, management of third

parties’ portfolios and management of

investment autonomous equities, or

 Otherwise investing, administering, or

managing Financial Assets or money on

behalf of third parties.

Such activities or operations do not include

rendering non-binding investment advice to a

customer.

ii) The second type of “Investment Entity”

(“Investment Entity managed by another

Financial Institution”) is any Entity the gross

income of which is primarily derived from

investing, reinvesting, or trading activities with

Financial Assets where the Entity is managed by

another Entity that is a Depository Institution, an

Investment Institution, a Specified Insurance

Company, or an Entity described in the previous

numeral.

“Investment Entity located in a Non-Participating

Jurisdiction and managed by another Financial

Institution” The term “Investment Entity located in a Non-

Participating Jurisdiction and managed by another

Financial Institution” means any Entity where the gross

income of which is primarily attributable to investing,

reinvesting, or trading in Financial Assets if the Entity is (i)

managed by a Financial Institution and (ii) not a

Participating Jurisdiction Financial Institution.

“Investment Entity managed by another Financial

Institution”

An Entity is “managed by” another Entity if the managing

Entity performs, either directly or through another service

provider on behalf of the managed Entity, any of the

activities or operations described in clause (i) above in the

definition of "Investment Entity".

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J (SP 09/2019)

Una Entidad solamente gestiona a otra Entidad si tiene

autoridad discrecional para gestionar los activos de la otra

Entidad (en su totalidad o en parte). Cuando una Entidad

está gestionada por una combinación de Instituciones

Financieras, NFE o personas, se considera que la Entidad

está gestionada por otra Entidad, esto es una Entidad de

Depósito, una Institución de Custodia, una Compañía de

Seguros Especificada, o el primer tipo de Entidad de

Inversión, si cualquiera de las Entidades gestoras es dicha

otra Entidad.

“NFE”

Una “NFE” es cualquier entidad que no es una Institución

Financiera.

“Institución Financiera No obligada a reportar

información”Una Institución Financiera No obligada a

reportar información se refiere a cualquier Institución

Financiera que sea:

 una Entidad Gubernamental, Organización

Internacional o Banco Central, excepto en relación con

un pago que se deriva de una obligación mantenida en

relación con una actividad financiera comercial del tipo

de las realizadas por una Compañía de Seguros

Especificada, Institución de Custodia, o Institución de

Depósitos;

 un Fondo de Retiro de Participación Amplia; un Fondo

de Retiro de Participación Reducida; un Fondo de

Pensiones de una Entidad Gubernamental, de una

Organización Internacional o un Banco Central, o un

Emisor Calificado de Tarjetas de Crédito;

 Un vehículo de Inversión Colectiva Exento;

 un Trustee-Documented Trust: un fideicomiso

(patrimonio autónomo) en el que el fideicomisario del

fideicomiso es una Institución Financiera Reportante y

reporta toda la información que se requiere con

respecto a las Cuentas reportables del fideicomiso; o,

 cualquier otra Institución Financiera definida en alguna

ley doméstica de jurisdicción como una Institución

Financiera No Reportante.

“Jurisdicción Asociada” significa una jurisdicción con la

cual está vigente un acuerdo según el cual proveerá la

información requerida en el intercambio automático de

información de cuentas financieras establecido en el

An Entity only manages another Entity if it has

discretionary authority to manage the other Entity’s assets

(either in whole or part). Where an Entity is managed by a

mix of Financial Institutions, NFEs or individuals, the Entity

is considered to be managed by another Entity that is a

Depository Institution, a Custodial Institution, a Specified

Insurance Company, or the first type of Investment Entity,

if any of the managing Entities is such another Entity.

“NFE”

An “NFE” is any Entity that is not a Financial Institution.

“Non-Reporting Financial Institution”

A Non-Reporting Financial Institution” means any Financial

Institution that is:

• a Governmental Entity, International Organization or

Central Bank, other than with respect to a payment that is

derived from an obligation held in connection with a

commercial financial activity of a type engaged in by a

Specified Insurance Company, Custodial Institution, or

Depository Institution;

• a Broad Participation Retirement Fund; a Narrow

Participation Retirement Fund; a Pension Fund of a

Governmental Entity, International Organization or

Central Bank; or a Qualified Credit Card Issuer;

• an Exempt Collective Investment Vehicle;

• a Trustee-Documented Trust: a trust where the trustee

of the trust is a Reporting Financial Institution and reports

all information required to be reported with respect to all

Reportable Accounts of the trust; or

• any other Financial Institution defined in a domestic law

as a Non-Reporting Financial Institution.

“Participating Jurisdictions” A Participating Jurisdiction

means a jurisdiction with which an agreement is in place

pursuant to which it will provide the information required

on the automatic exchange of financial account

information set out in the Common Reporting Standard

and that is identified in a published list.

J (SP 09/2019)

Estándar Común de Reporte y que se identifica en una lista

publicada.

“Institución Financiera de Jurisdicción Asociada” El

término “Institución Financiera de Jurisdicción Asociada”

significa (i) cualquier Institución Financiera establecida en

una Jurisdicción Asociada, excluyendo cualesquiera

sucursales de la misma que se ubiquen fuera de la

Jurisdicción Asociada, y (ii) cualquier sucursal de una

Institución Financiera ubicada en una Jurisdicción

Asociada, cuya oficina principal, matriz o equivalente, no

sea residente de esa Jurisdicción Asociada.

"ENF Pasiva" Conforme al CRS, una "ENF pasiva" se refiere

a cualquier ENF que no es una ENF activa. Entidad de

Inversión localizada en una jurisdicción No Participante y

gestionada por otra Institución Financiera también se trata

como una NFE Pasiva para los fines del CRS.

“Entidad Relacionada” Una Entidad es una “Entidad

Relacionada” de otra Entidad si:

a) Cualquiera de ellas controla a la otra entidad;

b) Ambas entidades se encuentran bajo el mismo control.

Para estos efectos, el control incluye la propiedad

directa e indirecta de más del cincuenta por ciento

(50%) del derecho a voto o del valor de una Entidad.

“Cuenta Reportable” El término "Cuenta Reportable" se

refiere a una cuenta mantenida por una o más Personas

Reportables o por una ENF pasiva con una o más Personas

que ejercen el control que sean personas sujetas a reporte

de información.

“Jurisdicción Reportable” Una Jurisdicción Reportable es

aquella con la cual está vigente la obligación de

proporcionar información sobre cuentas financieras.

“Persona de Jurisdicción Reportable” Una “Persona en

Jurisdicción Reportable” es una persona natural o Entidad

que es residente fiscal en una Jurisdicción Reportable en

virtud de la normativa fiscal de dicha jurisdicción – por

referencia a las leyes locales en el país en el cual la Entidad

está establecida, constituida o gestionada. Por lo tanto,

una Entidad como puede ser una sociedad personalista,

una sociedad de responsabilidad limitada o una figura

jurídica similar que no tenga residencia fiscal, será

considerada residente de la jurisdicción en la que esté

ubicada su sede de dirección efectiva. Como tal, si una

Entidad certifica que no tiene residencia con fines fiscales,

debe completar el formulario incluyendo la dirección de su

casa matriz.

“Participating Jurisdiction Financial Institution” The term

“Participating Jurisdiction Financial Institution" means (i)

any Financial Institution that is tax resident in a

Participating Jurisdiction, but excludes any branch of that

Financial Institution that is located outside of that

jurisdiction, and (ii) any branch of a Financial Institution

that is not tax resident in a Participating Jurisdiction, if that

branch is located in such Participating Jurisdiction.

“Passive NFE” Under the CRS a “Passive NFE” means any

NFE that is not an Active NFE. An Investment Entity located

in a Non-Participating Jurisdiction and managed by

another Financial Institution is also treated as a Passive

NFE for purposes of the CRS.

“Related Entity” An Entity is a “Related Entity” of another

Entity if:

a) either Entity controls the other Entity;

b) Both entities are under common control. For this

purpose control includes direct or indirect ownership

of more than 50% of the vote and value in an Entity.

“Reportable Account” The term "Reportable Account"

means an account held by one or more Reportable Persons

or by a Passive NFE with one or more Controlling Persons

that is a Reportable Person.

“Reportable Jurisdiction” A Reportable Jurisdiction is a

jurisdiction with which an obligation to provide financial

account information is in place and that is identified in a

published list.

"Reportable Jurisdiction Person” A "Reportable

Jurisdiction Person" is natural person or an Entity that is

tax resident in a Reportable Jurisdiction(s) under the tax

laws of such jurisdiction(s) - by reference to local laws in

the country where the Entity is established, incorporated

or managed. Therefore, an Entity such as a partnership,

limited liability partnership or similar legal arrangement

that has no residence for tax purposes shall be treated as

resident in the jurisdiction in which its place of effective

management is situated. As such, if an Entity certifies that

it has no residence for tax purposes it should complete the

form stating the address of its principal office.

J (SP 09/2019)

Las entidades de doble residencia pueden apoyarse en las

normas de desempate contenidas en las convenciones

tributarias (de ser aplicables) para determinar su

residencia con fines tributarios.

“Persona Reportable” es una Persona de Jurisdicción

Reportable distinta de:

 Una compañía cuyas acciones negocian regularmente

en una o varias bolsas de valores;

 cualquier sociedad que sea una Entidad Relacionada

de una compañía descrita en el punto anterior;

 Una Entidad Gubernamental;

 Una Organización Internacional;

 Un Banco Central; o,

 Una Institución Financiera (a excepción de Entidad de

Inversión localizada en una jurisdicción No

Participante y administrada o gestionada por otra

Institución Financiera, que se tratan como NFE

Pasivas.

“Residente con fines fiscales” Cada jurisdicción tiene sus

propias reglas para definir la residencia fiscal, y las

jurisdicciones han suministrado información acerca de

cómo determinar si una entidad es una residente fiscal en

la jurisdicción en la siguiente página web:

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/.

En general, una Entidad será residente con fines fiscales en

una jurisdicción si bajo las leyes de esa jurisdicción

(incluyendo las convenciones tributarias) paga o debería

estar pagando impuestos en ella en razón a su domicilio,

residencia, lugar de gestión o constitución, o cualquier

otro criterio de naturaleza similar y no solamente por

fuentes en dicha jurisdicción. Las Entidades de Doble

Residencia pueden apoyarse en las normas de desempate

contenidas en las convenciones tributarias (de ser

aplicables) para solucionar los casos de doble residencia

con el fin de determinar su residencia con fines fiscales.

Una entidad tal como una sociedad, sociedad de

responsabilidad limitada o arreglo legal similar que tiene

residencia con fines fiscales se tratará como residente en

la jurisdicción en la que esté localizado el lugar de su

gestión efectiva. Si requiere información adicional sobre

residencia fiscal, por favor hable con su asesor tributario o

visite el portal de intercambio automático de información

de la OCDE: http://www.oecd.org/tax/automatic-

exchange/.

“Compañía de Seguros Especificada” El término

“Compañía de Seguros Especificada” significa cualquier

Entidad que sea una compañía de seguros (o la sociedad

de control de una compañía de seguros) que emite, o está

Dual resident Entities may rely on the tiebreaker rules

contained in tax conventions (if applicable) to determine

their residence for tax purposes.

“Reportable Person” is a “Reportable Jurisdiction

Person”, other than:

• a corporation the stock of which is regularly traded on

one or more established securities markets;

• any corporation that is a Related Entity of a corporation

described above;

• a Governmental Entity;

• an International Organization;

• a Central Bank; or

• a Financial Institution (except for an Investment Entity

located in a Non-Participating jurisdiction and

administered or managed by other Financial Institution,

that are considered as Passive NFEs.)

“Resident for tax purposes” Each jurisdiction has its own

rules for defining tax residence, and jurisdictions have

provided information on how to determine whether an

entity is tax resident in the jurisdiction on the following

website: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/.

Generally, an Entity will be resident for tax purposes in a

jurisdiction if, under the laws of that jurisdiction (including

tax conventions), it pays or should be paying tax therein by

reason of its domicile, residence, place of management or

incorporation, or any other criterion of a similar nature,

and not only from sources in that jurisdiction. Dual

resident Entities may rely on the tiebreaker rules

contained in tax conventions (if applicable) to solve cases

of double residence for determining their residence for tax

purposes. An Entity such as a partnership, limited liability

partnership or similar legal arrangement that has no

residence for tax purposes shall be treated as resident in

the jurisdiction in which its place of effective management

is situated. For additional information on tax residence,

please talk to your tax adviser or see the OECD automatic

exchange of information portal at

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/.

“Specified Insurance Company" The term “Specified

Insurance Company” means any Entity that is an insurance

company (or the holding company of an insurance

company) that issues, or is obligated to make payments

J (SP 09/2019)

obligada a hacer pagos con respecto a Contratos de

Seguros con Valor en Efectivo o a contratos de Renta

Vitalicia.

“TIN” o “RFC” (incluyendo “equivalente funcional”) El

término “TIN” o “RFC” significa Número de Identificación

Tributaria (o su equivalente funcional en ausencia de un

número de identificación del contribuyente). Un TIN o RFC

es una combinación única de letras o números asignados

por una jurisdicción a un individuo o entidad y se utiliza

para identificar a la persona física o entidad para efectos

de administración de las leyes fiscales de dicha

jurisdicción. Se puede obtener mayor información sobre

los TIN o RFC aceptables en el siguiente enlace:

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/

Algunas jurisdicciones no expiden un TIN. Sin embargo,

estas jurisdicciones suelen utilizar algún otro número de

alta integridad con un nivel equivalente de identificación

(un "equivalente funcional"). Ejemplo de ese tipo de

número incluye, en el caso de las Entidades, un

código/número de registro para el Negocio / la Compañía.

Notas Adjuntas para la Certificación FATCA

IGA – Parte 3 del Formulario

Estas notas no constituyen asesoría tributaria. Usted debe

obtener la asesoría de su consultor tributario si no tiene

claridad sobre si situación fiscal.

“Entidad Extranjera No Financiera Activa (NFFE)”

Una Entidad Extranjera No Financiera (“NFFE”) es

cualquier entidad que no sea una Institución Financiera.

Una NFFE Activa es cualquier NFFE que cumple unos de los

siguientes criterios:

(i) Menos del 50% de los ingresos brutos de la NFFE para

el año calendario u otro apropiado para reportar,

anterior al periodo de reporte sean ingresos pasivos

(tales como dividendos, regalías, anualidades y renta)

y menos del 50% de los activos mantenidos por la

NFFE durante el año calendario , u otro período

apropiado de reporte, anterior al periodo de reporte,

sean activos que producen o que se mantienen para

la producción de ingresos pasivos;

(ii) Las acciones de la NFFE se transan regularmente en

un mercados de títulos valores establecido, o la NFFE

es una Entidad Relacionada de una entidad cuyas

acciones se transan en un mercado de valores

establecido;

(iii) La NFFE es un gobierno, una subdivisión política de

dicho gobierno, o un ente público actuando en

función de dicho gobierno, o subdivisión política

mencionada, un gobierno de un territorio de EE.UU,

with respect to, a Cash Value Insurance Contract or an

Annuity Contract.

“TIN” including "functional equivalent” The term "TIN"

means Tax Payer Identification Number or a "functional

equivalent" in the absence of a TIN. A TIN is a unique

combination of letters or numbers assigned by a

jurisdiction to an individual or an Entity and used to

identify the individual or Entity for the purposes of

administering the tax laws of such jurisdiction. Further

details of acceptable TINs can be found at the following

link: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/

Some jurisdictions do not issue a TIN. However, these

jurisdictions often utilize some other high integrity

number with an equivalent level of identification (a

"functional equivalent"). Examples of that type of number

include, for Entities, a Business/company registration

code/number.

Accompanying Notes for FATCA IGA

Certification – Part 3 of the Form

These notes do not constitute tax advice. You should

obtain advice from your tax advisor if you are unclear of

your tax status.

“Active Non-Financial Foreign Entity (NFFE)”

A Non-Financial Foreign Entity (“NFFE”) is any entity that

is not a Financial Institution. An Active NFFE is any NFFE

that meets one of the following criteria:

(i) Less than 50 per cent of the NFFE’s gross income for

the preceding calendar year or other appropriate

reporting period, prior the reporting period, is passive

income (such as dividends, interest, royalties,

annuities and rent) and less than 50 per cent of the

assets held by the NFFE during the preceding calendar

year or other appropriate reporting period, prior the

reporting period, are assets that produce or are held

for the production of passive income;

(ii) The stock of the NFFE is regularly traded on an

established securities market or the NFFE is a Related

Entity of an entity, the stock of which is traded on an

established securities market;

(iii) The NFFE is a government, a political subdivision of

such government, or a public body performing a

function of such government or a political subdivision

thereof, or an entity wholly owned by one or more of

the foregoing;

J (SP 09/2019)

una organización internacional, un banco central

emisor o una entidad de propiedad plena de uno o

más de los anteriores;

(iv) Sustancialmente todas las actividades de la NFFE

consisten (totalmente o en parte) en mantener las

acciones en circulación, o en proveer financiación y

servicios a una o más subsidiarias que se dediquen a

una actividad empresarial diferente del negocio de

una Institución Financiera, excepto que una Entidad

no deberá calificar como una NFFE si la misma

funciona (o se muestra al público) como un fondo de

inversión, tales como un fondo de capital privado,

fondo de capital de riesgos, fondo de adquisición

apalancada o cualquier Vehículo de Inversión cuyo

propósito sea adquirir o financiar compañías y

después mantener participaciones en forma de

activos de capital con fines de inversión.

(v) La NFFE todavía no está operando un negocio y no

tiene historia operacional previa, pero está

invirtiendo capital en activos con la intención de

operar un negocio diferente de aquel de una

Institución Financiera, no obstante la NFFE no deberá

calificar para esta excepción 24 meses después de la

fecha de su constitución;

(vi) La NFFE no haya actuado como Institución Financiera

en los últimos cinco años y esté en proceso de

liquidación de sus activos, o se esté reorganizando

con la intención de seguir o recomenzar operaciones

en un negocio diferente de aquel de una Institución

Financiera; o,

(vii) La NFFE se dedica principalmente a financiar o cubrir

operaciones con o para Entidades Relacionadas que

no son Instituciones Financieras, y no presten

servicios de financiación o cobertura a ninguna

Entidad que no sea una Entidad Relacionada, siempre

que el grupo de cualquiera de estas Entidades

Relacionadas se dedique primordialmente a una

actividad empresarial diferente a la de una Institución

Financiera.

“Personas que Ejercen Control”

El término “Personas que Ejercen Control” significa las

personas naturales que ejercen control sobre una entidad.

En el caso de un fideicomiso, dicho término significa el

fideicomitente, los fideicomisarios, el protector (de

haberlo), los beneficiarios o grupo de beneficiarios, y

cualquier otra persona natural que ejerce el control

efectivo final sobre el fideicomiso, y en el caso de otras

organizaciones jurídicas distintas al fideicomiso, , dicho

término significa cualquier persona en una posición

equivalente o similar. El término “Personas que Ejercen

Control” debe interpretarse de manera consistente con las

Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera (GAFI,

(iv) Substantially all of the activities of the NFFE consist of

holding (in whole or in part) the outstanding stock of,

or providing financing and services to, one or more

subsidiaries that engage in trades or businesses other

than the business of a Financial Institution. However

the entity will not qualify as an Active NFFE if it

functions (or holds itself out to be) an investment

fund, such as a Private Equity Fund, Venture Capital

Fund, Leveraged Buyout Fund or any Investment

Vehicle whose purpose is to acquire or fund

companies and then hold interests in those companies

as capital assets for investment purposes. In these

circumstances the entity will be a passive NFFE;

(v) The NFFE is not yet operating a business and has no

prior operating history, but is investing capital into

assets with the intent to operate a business other than

that of a Financial Institution; provided that the NFFE

shall not qualify for this exception after the date that

is 24 months after the date of the initial organization

of the NFFE;

(vi) The NFFE was not a Financial Institution in the past five

years, and is in the process of liquidating its assets, or

is reorganizing with the intent to continue or

recommence operations in a business other than that

of a Financial Institution; or

(vii) The NFFE primarily engages in financing and hedging

transactions with, or for Related Entities9 that are not

Financial Institutions, and does not provide financing

or hedging services to any entity that is not a Related

Entity, provided that the group of any such Related

Entities is primarily engaged in a business other than

that of a Financial Institution.

“Controlling Persons”

The term “Controlling Persons” means the natural persons

who exercise control over an entity. In the case of a trust,

such term means the settlor, the trustees, the protector (if

any), the beneficiaries or group of beneficiaries, and any

other natural person exercising ultimate effective control

over the trust, and in the case of any legal organizations

other than a trust, such term means any other person in

equivalent or similar positions. The term “Controlling

Persons” must be interpreted in a manner consistent with

the Financial Action Task Force Recommendations, in

particular, recommendations 10 and 25 as adopted in

February, 2012.

J (SP 09/2019)

por sus siglas en francés) en especial las recomendaciones

10 y 25 como fueron adoptadas en febrero de 2012.

“Entidad No Considerada”

Entidad No Considerada se refiere a una entidad que está

no considerada por su propietario único en relación con

fines tributarios de impuestos federales de los Estados

Unidos.

“Beneficiario Exento”

El término “Beneficiario Exento” significa:

(i) Una Entidad Gubernamental;

(ii) Una Organización Internacional que significa

cualquier organismo internacional o agencia o

instrumento totalmente de propiedad de estos

organismos internacionales. (cuyos ejemplos incluyen

el Fondo Monetario Internacional, el Banco Mundial,

el Banco Internacional para la Reconstrucción y

Desarrollo y la Comunidad Europea – si requiere una

lista, favor consultar las orientaciones relevantes

emitidas por DIAN y por el IRS;

(iii) Un Banco Central;

(iv) Un plan de pensiones registrado dentro de la

definición de Beneficiario Exento para los fines de

FATCA; o,

(v) Cualquier otra categoría de Beneficiario Exento bajo

las normas estadounidenses no cubiertas por los

numerales (i) a (iv) arriba mencionados.

“FATCA”

FATCA significa las disposiciones estadounidenses

conocidas comúnmente como la Ley de Cumplimiento

Tributario a Cuentas Extranjeras que se promulgaron

como ley de los Estados Unidos como parte de la Ley de

Incentivos de Contratación para Restaurar el Empleo

(HIRE, por su acrónimo en inglés) el 18 de maro de 2010.

FATCA crea un nuevo régimen de reporte y retención de

información para los pagos hechos a ciertas instituciones

financieras y otras entidades no estadounidenses.

“FACTA IGA” (por su acrónimo en inglés)

FATCA IGA se refiere a las jurisdicciones que han suscrito

un Acuerdo Intergubernamental con los Estados Unidos

para implementar la ley FATCA bajo las leyes locales.

“Regulaciones Fiscales de FATCA”

El término “Regulaciones Fiscales de FATCA” se refiere a

las regulaciones creadas para posibilitar el intercambio

automático de información e incluye la ley FATCA,

Acuerdos Intergubernamentales para Mejorar el

Cumplimiento Fiscal Internacional celebrado entre los

EEUU y otras jurisdicciones con el fin de implementar la ley

FACTA bajo las leyes locales.

“Disregarded Entity”

Disregarded Entity refers to an entity that is disregarded

from its sole owner for US federal income tax purposes.

“Exempted Beneficial Owner”

The term “Exempted Beneficial Owner” means

(i) a Governmental Entity;

(ii) an International Organization which means any

international organization or agency or instrument

wholly owned by said international organizations

(examples of which include The International Monetary

Fund, The World Bank, The International Bank for

Reconstruction and

Development and The European Community – for a full

list please see the relevant guidance issued by DIAN, or

the IRS);

(iii) a Central Bank;

(iv) a registered pension scheme falling within the

definition of Exempted Beneficial Owner for the

purpose of FATCA; or

(v) any other category of Exempted Beneficial Owner

under the US Regulations not covered by (i) to (iv) above.

“FATCA”

FATCA stands for the U.S. provisions commonly known as

the Foreign Account Tax Compliance Act, which were

enacted into U.S. law as part of the Hiring Incentives to

Restore Employment (HIRE) Act on March 18, 2010. FATCA

creates a new information reporting and withholding

regime for payments made to certain non-U.S. financial

institutions and other non-U.S. entities.

“FATCA IGA”

FATCA IGA refers to jurisdictions that have entered an

Intergovernmental Agreement with the United States to

implement FATCA under local laws.

“FATCA Tax Regulations”

The term “FATCA Tax Regulations” refers to regulations

created to enable automatic exchange of information and

include FATCA, Intergovernmental Agreements to Improve

International Tax Compliance entered into between the US

and other jurisdictions.in order to implement FATCA under

local laws.

J (SP 09/2019)

“Institución Financiera”

El término “Institución Financiera” significa una Entidad de

Inversión, una Institución de Custodia, una Institución de

Depósito, o una Compañía de Seguros Especificada tal

como se define para los fines de FATCA. Por favor, consulte

las Regulaciones Fiscales relevantes con respecto a las

definiciones de clasificación aplicables a las Instituciones

Financieras.

“Entidad Extranjera No Financiera Pasiva (NFFE Pasiva)”

Una NFFE Pasiva es cualquier NFFE que no sea una NFFE

Activa.

“Entidad Relacionada”

Una entidad es una Entidad Relacionada de otra entidad si

cualquiera de las entidades controla a la otra entidad o

cuando ambas están bajo control común. Para éste fin, el

control incluye la propiedad directa o indirecta de más del

50% del derecho a voto o del valor en una entidad.

“Financial Institution”

The term “Financial Institution means an Investment

Entity, a Custodial Institution, a Depository Institution, or

a Specified Insurance Company as defined for the

purposes of FATCA. Please see the relevant Tax

Regulations for the classification definitions that apply to

Financial Institutions.

“Passive Non-Financial Foreign Entity (Passive NFFE)”

A Passive NFFE is any NFFE that is not an Active NFFE.

“Related Entity”

Any entity is a related Entity of another entity if either

entity controls the other entity, or two entities are under

common control. For this purpose control includes direct

or indirect ownership of more than 50% of the vote or

value in an entity.

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