Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 7-2012)
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Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 7-2012)
Encasillado 1. Si usted enmienda un
informe, marque el recuadro 1a. Llene el
formulario en su totalidad, las Partes I a
la IV, e incluya la información
enmendada. No adjunte una copia del
informe original.
Para declarar voluntariamente una
transacción sospechosa (vea,
Transacción sospechosa,
anteriormente), marque el recuadro 1b.
También puede llamar por teléfono a la
División de Investigación Penal (Criminal
Investigation Division, en inglés) de la
oficina más cercana del IRS, o puede
llamar gratuitamente al teléfono de
ayuda de la Institución Financiera de la
FinCEN, al 1-866-556-3974.
Parte I
Encasillado 2. Si dos o más personas
llevaron a cabo la transacción que usted
declara, marque el recuadro y llene la
Parte I con la información de
cualesquiera de las personas.
Proporcione la misma información de
la(s) otra(s) persona(s) al dorso de este
formulario. Si la transacción comprende
a más de tres personas, facilite la misma
información en otra hoja de papel y
adjúntela a este formulario.
Encasillado 6. Anote el número de
identificación del contribuyente (TIN) de
la persona indicada. Vea Número de
identificación del contribuyente,
anteriormente, para más detalles.
Encasillado 8. Anote los 8 números de
la fecha de nacimiento de la persona
mencionada en el encasillado 6. El día,
mes, y año de la fecha se deben anotar
en el orden habitual del inglés
estadounidense. Por ejemplo, si la fecha
de nacimiento de la persona es el 6 de
julio de 1960, anote 07 06 1960.
Encasillado 13. Al indicar el tipo de
ocupación, profesión, o negocio, utilice
expresiones descriptivas como
“plomero”, “abogado”, o “vendedor de
autos”, en vez de expresiones poco
descriptivas como “comerciante”,
“negociante”, o “trabajador por cuenta
propia”.
Encasillado
14. Tiene que verificar el
nombre y la dirección de la(s) persona(s)
identificada(s). La verificación se tiene
que hacer revisando un documento que,
por regla general, se acepta como
prueba de identificación a la hora de
cobrar un cheque (por ejemplo, una
licencia de conducir, pasaporte, tarjeta
de residencia legal, u otro documento
oficial). En el encasillado 14a, anote el
tipo de documento que usó. En el
encasillado 14b, identifique al emisor del
documento. En el encasillado 14c, anote
el número del documento. Por ejemplo,
si la persona tiene una licencia de
conducir del estado de Utah, anote
“licencia de conducir” en el encasillado
14a, “Utah” en el encasillado 14b y el
número de la licencia de conducir en el
encasillado 14c.
Nota. Tiene que llenar los 3 encasillados
(a, b, y c) en esta línea para asegurar
que se tramite el Formulario 8300-SP
correctamente.
Parte II
Encasillado
15. Si se efectúa la
transacción a favor de más de una
persona (incluyendo entre cónyuges o
padre e hijo), marque el recuadro y llene
la Parte II con el nombre de
cualesquiera de las personas. Al dorso
del formulario, incluya la misma
información relativa a la(s) otra(s)
persona(s). Si la transacción comprende
a más de tres personas, facilite la misma
información en otras hojas y adjúntelas a
este formulario.
Encasillados
16 a 19. Si la persona a
nombre de quien se hizo la transacción
es una persona física, llene los
encasillados 16, 17, y 18. Anote su TIN
en el encasillado 19. Si la persona física
es dueño único y tiene un EIN, anote
tanto el EIN como el SSN en el
encasillado 19. Si la persona es una
organización, anote el nombre de la
organización que ésta usa en los
documentos tributarios obligatorios en el
encasillado 16 y el EIN en el encasillado
19.
Encasillado
20. Si el dueño único u otra
organización indicada en los
encasillados 16 a 18 opera su negocio
bajo otro nombre (por ejemplo, un
“nombre comercial” (DBA)) que no sea el
indicado en el encasillado 16, anote aquí
el nombre bajo el cual opera.
Encasillado
27. Si no se requiere que la
persona facilite un TIN, llene esta línea.
Vea Número de identificación del
contribuyente, anteriormente, para más
detalles. Anote una descripción general
de la clase de documento oficial que se
le haya otorgado a esa persona en el
encasillado 27a (por ejemplo,
“pasaporte”), el país que emitió el
documento en el encasillado 27b, y el
número del documento en el encasillado
27c.
Nota. Tiene que llenar los 3 encasillados
(a, b, y c) en esta línea para asegurar
que se tramite el Formulario 8300-SP
correctamente.
Parte III
Encasillado
28. Anote la fecha en la cual
recibió el dinero en efectivo. Si recibió el
efectivo en más de un pago, anote la
fecha en que recibió el pago que hizo
que la cantidad combinada excediera de
$10,000. Vea Pagos múltiples,
anteriormente, para más información.
Encasillado
30. Marque este recuadro si
la cantidad anotada en el encasillado 29
se recibió en más de un pago (por
ejemplo, pagos a plazos o pagos de
transacciones relacionadas).
Encasillado
31. Anote el precio total de
los bienes, servicios, cantidad de
efectivo que se intercambió, etc. (por
ejemplo, el precio total de un vehículo
comprado, precio de banquete a
domicilio, o intercambio de moneda), si
el precio total es diferente a la cantidad
indicada en el encasillado 29.
Encasillado
32. Anote el valor monetario
en dólares de cada clase de dinero en
efectivo que recibió. Indique el
equivalente en dólares estadounidenses
de toda cantidad de moneda extranjera
a la tasa de cambio justa de mercado
disponible al público. La suma total de
las cantidades debe ser igual a la suma
del encasillado 29. Para cheques de
cajero, giros, letras bancarias, o cheques
de viajero, facilite el nombre del emisor y
el número de serie de cada ejemplar.
Hay que incluir los nombres de todos los
emisores y todos los números de serie.
Si es necesario, facilite esta información
en hojas adicionales y adjúntelas a este
formulario.
Encasillado
33. Marque el(los)
recuadro(s) correspondiente(s) que
describa(n) la transacción. Si no se
especifica la transacción en los
recuadros a a i, marque el recuadro j y
anote una breve explicación de la
transacción (por ejemplo, arrendamiento
de autos, de botes, de aeronaves, o
alquiler de casas). Si la transacción tiene
que ver con el recibo de fianzas por un
escribano, marque el recuadro i, “Fianza
recibida por escribanos de los
tribunales”. Este encasillado sólo lo
pueden usar los escribanos de los
tribunales. Si la transacción tiene que ver
con dinero en efectivo recibido por un
agente de fianzas judicial, marque el
recuadro d, “Servicios comerciales
provistos”.
Parte IV
Encasillado
36. Si usted es dueño único,
deberá anotar aquí su SSN. Si su
negocio también tiene un EIN, tiene que
incluirlo. Todas las demás entidades
comerciales tienen que anotar un EIN en
este espacio.
Encasillado 41. Describa por completo
el tipo de negocio. Utilice términos
descriptivos (“abogado”, “joyero”, etc.)
en vez de términos poco descriptivos
(“negocio”, “tienda”).
Encasillado
42. Este formulario deberá
ser firmado por una persona física
autorizada para firmarlo en nombre del
negocio que recibió el efectivo.
Comentarios
Utilice esta sección para comentar o
aclarar toda información que haya
anotado en algún encasillado de las
Partes I, II, III, y IV. Por ejemplo, si
marcó el recuadro b (Transacción
sospechosa) del encasillado 1, en la
parte superior a la Parte I, le convendría
explicar por qué cree que la transacción
en efectivo que declara en el Formulario
8300-SP podría ser sospechosa.
