OC-DA-123
feb. 13 (Rev.)
OC-13-13
Estado Libre Asociado de Puerto Rico
OFICINA DEL CONTRALOR
San Juan, Puerto Rico
Cert
ificación de Cumplimiento con la Ley 273-2003, según enmendada, y de
Notificación de Envío de Cartas de Recomendaciones (Management Letters),
Informes de Auditoría, Estados Financieros Auditados y Otros
1
Yo, , Func
ionario Principal de ,
(nombre del funcionario principal) (nombre de la entidad)
certifico a la Oficina del Contralor de Puerto Rico que relacionado con el año fiscal terminado al
_____de _____________ de ______:
1. Recibimos fondos públicos por $ _________.
2. Ef
ectuamos desembolsos de fondos federales por $__________
. No aplica .
3.
Tenemos la obligación de cumplir con la Ley 273-2003, Ley de Normas Contractuales sobre
Independencia en las Auditorías Externas de Entidades
Gubernamentales
2
, según enmendada, y
con
el Single Audit Act. En cumplimiento de esto/s:
a. El ___ de _____________de _____ formalizamos el contrato (número) para realizar la
auditoría de los Estados Financieros y/o el Single Audit Report.
b. El ___ de _______________ de _____ recibimos la/s carta/s final/les de recomendaciones
(Management Letters) del __ de ___________ de _____ emitida/s por los auditores externos.
c. El ____ de _____________ de ____ recibimos el Informe de Auditoría del ___ de _________
de _____
de los auditores externos.
1
La entidad debe remitir a esta Oficina, en formato PDF, el Formulario OC-DA-123, firmado por el funcionario principal, con
los documentos que se especifican en el Apartado 3-e del mismo. Estos se remitirán a la dirección de correo electrónico:
CertificacionesLey136y273@ocpr.gov.pr, no más tarde del 31 de mayo siguiente alo fiscal terminado. Para las entidades que
les aplique el Apartado 4 del Formulario OC-DA-123, la fecha límite para remitir el mismo será no más tarde de 90 días, después
de terminado el año fiscal. Además, la entidad debe retener el original del Formulario OC-DA-123 y de los documentos para
mostrarlos cuando los soliciten nuestros auditores.
2
En el Artículo 1 de la Ley 273-2003 se establece que, para propósitos de dicha Ley, la frase “cualquier entidad de gobierno
incluye todos los organismos, con facultad de contratar, de las ramas Ejecutiva, Legislativa y Judicial tales como: departamentos;
dependencias; municipios; corporaciones públicas y sus subsidiarias; afiliadas o cualesquiera entidades gubernamentales que
tengan personalidad jurídica propia.
OC-DA-123
Página 2
d. El ____ de ______________ de _____ los auditores externos comparecieron para presentar el
informe final y comunicar los hallazgos y las recomendaciones.
e. Se incluye/n el/los archivo/s electrónico/s, en formato PDF, de los siguientes documentos e
informes:
Carta/s final/es de recomendaciones (Management Letters)
Informes de auditorías emitidos en forma final
Estados financieros auditados
Informes de Control Interno sobre Cumplimiento y la Opinión Sobre Cumplimiento
Single Audit Report
Copia del Form SF-SAC, Data Collection Form for Reporting on Audits of States, Local
Governments, and Non-Profit Organizations, y del recibo de envío al Federal Audit
Clearinghouse.
Otros (especifique):_____________________________________________
f. Conforme a las cartas circulares OC-10-29 y OC-10-30 del 13 de mayo de 2010, y OC-11-13
del 10 de noviembre de 2010 relacionadas con el Informe Especial Sobre el Cumplimiento de
las Recomendaciones Contenidas en los Informes de Auditoría de la Oficina del Contralor de
Puerto Rico y la Corrección de las Situaciones Comentadas en sus Informes Previos
certificamos que:
El ____ de _____________ de_____
3
remitimos el archivo electrónico, en formato PDF,
del Informe Especial mencionado, emitido por los auditores externos el ___ de ___________
de _____.
No hemos remitido a su Oficina el Informe Especial.
No aplica, ya que no tenemos recomendaciones pendientes de cumplimentar.
4. No tenemos la obligación por ley, reglamento o acuerdo financiero, de contratar auditores
externos para realizar la auditoría de los estados financieros del año fiscal terminado al ______ de
_______________ de _____
.
En_______________, Puerto Rico, hoy _____ de _______________ de _______.
_______________________________________
Firma del Funcionario Principal de la Entidad
3
El Informe Especial debió remitirse a esta Oficina no más tarde del 31 de marzo siguiente al año fiscal terminado.
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