Por favor note:
Los factores de porcentaje y las cantidades de
beneficios del ejemplo que se muestra en las páginas
anteriores no son una garantía, ni siquiera una
predicción, de la cantidad que usted recibirá
realmente después de que se jubile. No debe de
confiar en estas cantidades así como se presentan.
Dependiendo de sus edades cuando comience a
recibir el pago de los beneficios, las cantidades reales
de sus beneficios variarán dependiendo de la
esperanza de vida de usted y de su cónyuge
superviviente.
Ésta no es la única información que debe considerar
al decidir la opción de pago de beneficios para la
jubilación. Otros factores que debería tomar en
cuenta al decidir la opción de pago de beneficios a
escoger incluyen su salud, otras fuentes de ingresos a
la jubilación, otros recursos disponibles para su
cónyuge o familia después de su fallecimiento, la
disponibilidad de un seguro de vida, etc. Le
recomendamos que consulte con un asesor financiero
cuando tome esta decisión tan importante.
Si lo solicita por escrito, la Oficina del Fondo puede
darle una explicación personalizada de cada opción
de pago de beneficios con base en su propia edad y
en la cantidad aproximada del beneficio.
DIVULGACIÓN DEL VALOR RELATIVO DE LOS
BENEFICIOS PARA LOS PARTICIPANTES
Los reglamentos del Servicio de Rentas Internas (IRS)
disponen que planes como el nuestro proporcionen a los
participantes que se jubilan una comparación de los valores
relativos de las opciones de pago de beneficios que
generalmente están disponibles bajo el Plan. El objetivo de
dicha disposición es ayudarle a tomar una decisión
fundamentada sobre la forma en que recibe sus beneficios de
jubilación. “Valor relativo” significa el valor actuarial
actualizado de cada forma opcional de pago según se
compara con el beneficio de la pensión conjunta del 50 % para
el superviviente (también conocido como “QJSA”); o en el caso
de los participantes solteros, según se compara con la pensión
vitalicia para solteros. Si el valor relativo de una forma
opcional de pago coincide con los parámetros dispuestos por
el IRS, se le puede describir como “aproximadamente
equivalente” al QJSA o a la pensión vitalicia para solteros. En
la tabla adjunta, “AE" significa “aproximadamente equivalente”.
Las tablas siguientes muestran los valores relativos de las
opciones de pago de beneficios disponibles para los
participantes que se jubilan. Como puede ver, para muchos
participantes, todas las formas opcionales de pago tienen
aproximadamente el mismo valor actuarial cuando el
participante y su cónyuge tienen la misma edad. Sin embargo,
para los participantes casados que se encuentren
incapacitados, el valor relativo de las pensiones conjuntas del
75 % y del 100 % para el superviviente es menor a ciertas
edades. Estas conclusiones se basan en las metodologías de
evaluación y reporte que se describen en los reglamentos del
IRS y que se pueden encontrar en la Sección 1.417(a)(3)-1 de
los Reglamentos de la Tesorería. Si lo solicita por escrito, le
proporcionaremos una comparación similar que considere su
edad y sus beneficios estimados, y cualquier otra forma de
pago para la cual tenga derecho.
Los valores relativos se basan en la comparación de los
valores actuariales de las opciones de pago de beneficios con
el valor actuarial del QJSA. Los valores actuariales de los
beneficios de pensión se determinan utilizando suposiciones
de mortalidad y tasas de interés.
Las suposiciones de mortalidad se basan en tablas
estandarizadas desarrolladas por organizaciones actuariales y
compañías de seguros de vida, que analizan información
sobre grandes grupos de personas a fin de proyectar la tasa
de mortalidad esperada en grupos de personas a diferentes
edades. Estas proyecciones estadísticas de mortalidad se
usan para desarrollar “esperanzas de vida medias”. La
suposición de las tasas de interés es un cálculo de las
utilidades probables provenientes de las inversiones, al
transcurso del tiempo, del dinero que se asigna para el pago
de los beneficios. Esto es relevante en la determinación de los
valores actuariales porque las utilidades de las inversiones
proporcionarán algunos de los fondos utilizados para pagar los
beneficios.
En este caso los valores se calculan suponiendo que los
fondos devengarán un interés del 5.0 % y que, en promedio,
los participantes tendrán la esperanza de vida prevista en la
tabla de mortalidad de Pension Benefit Guaranty Corporation
(PBGC) para hombres, o en la tabla de mortalidad PBGC para
hombres incapacitados, más 5 años, para los participantes
que se jubilan con una pensión por incapacidad. Además,
suponemos que los beneficiarios tendrán la esperanza de vida
prevista en la tabla PBGC para mujeres, y que el cónyuge
tiene la misma edad que el participante.
Para todos los participantes no casados que se jubilen del
Plan, todas las opciones disponibles tienen aproximadamente
el mismo valor que la forma normal de pago si el participante y
el cónyuge tienen la misma edad.
